华新水泥2015半年报

2015年半年度报告

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公司代码：600801 900933                      公司简称：华新水泥华新 B股

华新水泥股份有限公司

2015年半年度报告

重要提示

   一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

   整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

   二、公司全体董事出席董事会会议。

   三、本半年度报告未经审计。

   四、公司董事长徐永模先生、法定代表人总裁李叶青先生、主管会计工作负责人孔玲玲女士及会

   计机构负责人吴昕先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

   五、公司半年度不进行利润分配。

   六、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

   七、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

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目录

第一节释义. 3

第二节公司简介. 3

第三节会计数据和财务指标摘要. 5

第四节董事会报告. 6

第五节重要事项. 18

第六节股份变动及股东情况. 24

第七节优先股相关情况. 25

第八节董事、监事、高级管理人员情况. 27

第九节财务报告. 28

第十节备查文件目录. 108

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

   常用词语释义

本公司、公司、华新水泥指华新水泥股份有限公司

报告期指 2015年 1月 1日-2015年 6月 30日

元、千元、万元、百万元、亿元指人民币元、人民币千元、人民币万元、人民币百万元、人民币亿元，中国法定流通货币

柬埔寨 CCC公司指柬埔寨 CEMENT CHAKREY TING FACTORY

CO. LTD

第二节公司简介

   一、公司信息

   公司的中文名称华新水泥股份有限公司

公司的中文简称华新水泥

公司的外文名称 Huaxin Cement Co., Ltd.

公司的外文名称缩写 HUAXINCEM

公司的法定代表人李叶青先生

   二、联系人和联系方式

   董事会秘书证券事务代表

姓名王锡明先生王璐女士

联系地址湖北省武汉市光谷大道特1号国际企业中心5号楼

湖北省武汉市光谷大道特1号国际企业中心5号楼

电话 027-87773896 027-87773898

传真 027-87773992 027-87773992

电子信箱 investor@huaxincem.com investor@huaxincem.com

   三、基本情况变更简介

   公司注册地址湖北省黄石市黄石大道897号

公司注册地址的邮政编码 435002

公司办公地址湖北省武汉市光谷大道特1号国际企业中心5号楼

公司办公地址的邮政编码 430073

公司网址 www.huaxincem.com

电子信箱 investor@huaxincem.com

   四、信息披露及备置地点变更情况简介

   公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券部

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   五、公司股票简况

   股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股上海证券交易所华新水泥 600801

B股上海证券交易所华新B股 900933

   六、公司报告期内注册变更情况

   报告期内公司注册情况未变更。

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第三节会计数据和财务指标摘要

   一、公司主要会计数据和财务指标

   (一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据

本报告期

（1－6月）

上年同期

本报告期比上年同期增减(%)

营业收入 6,450,406,914 7,267,351,417 -11.24

   归属于上市公司股东的净利润 88,830,500 503,110,461 -82.34

   归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

63,971,373 443,852,827 -85.59

   经营活动产生的现金流量净额 832,309,137 1,520,111,452 -45.25

   本报告期末上年度末

本报告期末比上年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 9,597,797,624 9,780,495,250 -1.87

   总资产 26,412,979,480 26,056,706,397 1.37

   (二)主要财务指标

主要财务指标

本报告期

（1－6月）

上年同期

本报告期比上年同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.06 0.34 -82.35

   稀释每股收益（元／股） 0.06 0.34 -82.35

   扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）

   0.04 0.30 -86.67

   加权平均净资产收益率（%） 0.9 5.59 减少4.69个百分点

   扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）

   0.65 4.94 减少4.29个百分点

   二、境内外会计准则下会计数据差异

   □适用√不适用

   三、非经常性损益项目和金额

   √适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-2,189,658 主要为固定资产处置损益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

32,155,435 主要为地方政府财政补助

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,851,382

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,869,911

少数股东权益影响额 535,226

所得税影响额-6,623,347

合计 24,859,127

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第四节董事会报告

   一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

   2015年上半年，全国水泥产量 10.77亿吨，同比下降 5.3%；受市场竞争激烈导致水泥价格下

   降的影响，上半年水泥行业利润总额为 132.65亿元，同比下降 61%（资料来源：国家统计局）。

   报告期内，公司通过构建以“互联网+”技术为核心的差异化营销体系，逐步提升产品在主核心市场的份额，实现了水泥及商品熟料 2,329万吨的销售量，较上年同期增长 1.4%；通过实施采

   购变革、对标管理、严控费用支出等措施，公司水泥产品成本同比下降 6.4元/吨。但国内水泥需

   求低迷且同比下降，加之水泥产能严重过剩局面下市场恶性竞争的影响，致使公司主导产品的价格大幅下挫，给公司的生产经营带来了非常大的压力。上半年公司实现营业收入 6,450,406,914元，同比下降 11.24％；利润总额 188,552,924元，同比下降 76.66％；归属于母公司股东的净利

   润 88,830,500元，同比下降 82.34%。

   报告期内，公司稳步推进国际化发展战略。期内公司完成了对柬埔寨 CCC 公司 28%股权的收购，持股比例增至 68%，目前 CCC 公司已正常运行并开始盈利；塔吉克斯坦胡占德 3000TPD 水泥熟料生产线项目建设顺利，预计年底将投入运行；尼泊尔纳拉亚尼水泥熟料生产线项目前期工作已获得董事会的批准；哈萨克斯坦阿克托别水泥熟料生产线项目待董事会正式批准后下半年也将启动前期工作。

   报告期末，公司运行的环保项目达 11个、试营运项目 4个、在建项目 6个。同时，通过创新与改良，总结已投产项目的设计经验，公司利用水泥窑协同处置生活垃圾等衍生燃料降低煤炭消耗、降低氮氧化合物排放等工艺技术得以持续优化和提升。

   (一)主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 6,450,406,914 7,267,351,417 -11.24

   营业成本 4,959,268,810 5,166,212,442 -4.01

   销售费用 512,915,020 535,710,814 -4.26

   管理费用 432,347,327 484,928,815 -10.84

   财务费用 359,309,567 328,305,038 9.44

   经营活动产生的现金流量净额 832,309,137 1,520,111,452 -45.25

   投资活动产生的现金流量净额-981,401,556 -884,970,420 -10.90

   筹资活动产生的现金流量净额-278,059,908 -821,150,304 66.14

   研发支出 32,095,298 30,499,169 5.23

   经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期下降 46.17%，主要系本报告期营业

   收入下降所致。

   筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期增加 66.14%，主要系本报告期成功

   发行了 8亿元的非公开定向债务融资工具。

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2 其他

(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

本报告期利润较上年同期下降主要系需求持续低迷、市场恶性竞争导致的水泥及熟料价格下跌幅度达 12%。

   (2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2015年 2月 12日，公司完成了在中国银行间债券市场非公开定向发行了总额为 8亿元、发行利率为 5.80%、期限为 3年的公司 2015年度第一期非公开定向债务融资工具。

   公司申请注册及发行金额不超过人民币30亿元的短期融资券的注册报告，于2015年6月2日获得了中国银行间市场交易商协会的同意。

   (3)经营计划进展说明

在 2014年年度报告中，公司制订了 2015年实现销售收入及主导产品销量的经营目标。截至上半年期末，公司实际的水泥及熟料销量完成年度预算计划的 41.6%，营业收入完成年度预算计

   划的 34.7%。

   公司营业收入较年度预算完成率较低的主要原因：一是一季度为水泥市场传统的消费淡季、且今年一季度不利气候的天气较多，公司主导产品的销量受淡季因素的影响明显；二是受国内产能严重过剩及市场需求下降局面下市场恶性竞争因素的影响，公司主导产品水泥的价格同比大幅下降。

   (二)行业、产品或地区经营情况分析

   1、主营业务分行业、分产品情况

   单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

分行业营业收入营业成本毛利率（%）

营业收入比上年增减（%）

营业成本比上年增减（%）

毛利率比上年增减（%）

水泥 5,514,202,690 4,231,361,784 23.26 -10.5 -2.06 减少 6.62个百分点

   混凝土 392,793,757 301,762,233 23.18 -49.18 -50.67 增加 2.32个百分点

   工程建造 204,741,466 178,201,333 12.96 2,933.16 2,541.05 增加 12.92个百分点

   其他 308,553,234 229,621,439 25.58 0.35 3.64 减少 2.36个百分点

   合计 6,420,291,147 4,940,946,789 23.04 -11.42 -4.25 减少 5.77个百分点

   主营业务分产品情况

项目金额占利润总额的比例

 本报告期上年同期本报告期(%)上年同期(%)增减

营业利润 98,469,123 644,266,392 52.22 79.74 -27.52

   投资收益 17,806,837 3,403,621 9.44 0.42 9.02

   营业外收入 99,210,600 168,423,854 52.62 20.85 31.77

   营业外支出 9,126,799 4,739,138 4.84 0.59 4.25

   利润总额 188,552,924 807,951,108

2015年半年度报告

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分产品营业收入营业成本

毛利率（%）

营业收入比上年增减（%）

营业成本比上年增减（%）

毛利率比上年增减（%）

   32.5等级水

   泥

2,170,703,076 1,675,902,973 22.79 -7.68 5.09 减少 9.38个百分点

   42.5等级及

   以上水泥

2,998,227,881 2,212,376,376 26.21 -12 -7.64 减少 3.48个百分点

   商品熟料 345,271,733 343,082,435 0.63 -14.3 3.93 减少 17.44个百分点

   混凝土 392,793,757 301,762,233 23.18 -49.18 -50.67 增加 2.32个百分点

   工程建造 204,741,466 178,201,333 12.96 2,933.16 2,541.05 增加 12.92个百分点

   其他 308,553,234 229,621,439 25.58 0.35 3.64 减少 2.36个百分点

   合计 6,420,291,147 4,940,946,789 23.04 -11.42 -4.25 减少 5.77个百分点

   2、主营业务分地区情况

   单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

湖北省  2,682,111,444 -27

湖南省  855,377,868 14

四川省 296,810,093 -17

云南省 457,677,014 -1

西藏 297,396,055 -4

重庆市 286,442,755 -17

河南省  160,273,527 -21

江苏省  173,079,062 -5

江西省  75,411,424 -40

安徽省  79,109,248 -44

上海市  102,179,707 -25

浙江省  24,912,449 -54

广西 68,076,308 8

广东省 144,116,583 231

贵州省 47,739,891 29

境外 636,031,154 101

其他 33,546,565 -3

合计 6,420,291,147 -11

(三)核心竞争力分析

公司始创于 1907年，历史悠久，文化底蕴厚重。现已发展成为中国具有重要影响的建材行业企业集团之一，在行业中具备较强的竞争实力。

   报告期内，世界品牌实验室在北京隆重发布了 2015年（第十二届）《中国 500最具价值品牌排行榜》，华新水泥以 252.76亿元人民币的品牌价值蝉联“中国 500最具价值品牌”榜单，位居

   96位，较 2014年末提升两位。

   报告期内公司核心竞争力未发生重大变化。

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(四)投资状况分析

   1、对外股权投资总体分析

   科目本期数年初数变动比例(%)

可供出售金融资产 76,089,723 74,215,820 2.52

   长期股权投资 323,381,868 491,632,176 -34.22

   被投资单位主要业务投资比例

西藏高新建材集团有限公司生产与销售水泥 43%

黄石九禾贸易有限公司销售水泥 42.50%

   张家界天子混凝土有限公司生产与销售混凝土 30%

上海万安华新水泥有限公司生产与销售水泥 49%

东风华新(十堰)环境工程有限公司城市生活垃圾处置、环境保护工程、环保节能设施销售

50%

上海建洁环境科技有限公司环境保护工程、环保节能设施销售 50%

(1)证券投资情况

□适用√不适用

(2)持有其他上市公司股权情况

√适用□不适用

单位：元

证券代码

证券简称

最初投资成本

期初持股比例（%）

期末持股比例（%）

期末账面值

报告期损益

报告期所有者权益变动

会计核算科目

股份来源

601328 交通银行 3,165,725 0.0029 0.0029 18,001,557 589,857 3,145,903 可供出售

   金融资产

601601 中国太保 696,0.0066 0.0066 18,108,000       -1,272,000 可供出售

   金融资产

合计 3,861,725 // 36,109,557 589,857 1,873,903 //

(3)持有金融企业股权情况

□适用√不适用

   2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

   (1)委托理财情况

□适用√不适用

(2)委托贷款情况

□适用√不适用

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(3)其他投资理财及衍生品投资情况

□适用√不适用

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   3、募集资金使用情况

   (1)募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

募集年份募集方式募集资金净额

本报告期已使用募集资金总额

已累计使用募集资金总额

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去向

2011 非公开发行 174,288.75 2,649.68 174,288.75 -

   合计/ 174,288.75 2,649.68 174,288.75 -/

   募集资金总体使用情况说明

(2)募集资金承诺项目情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

承诺项目名称

是否变更项目

募集资金拟投入金额

募集资金本报告期投入金额

募集资金累计实际投入金额

是否符合计划进度

项目进度预计收益

产生收益情况

是否符合预计收益

未达到计划进度和收益说明

变更原因及募集资金变更程序说明

湖北襄樊 7.5MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

否 1,300.00  - 1,300.00 是 2009年达到预定可

   使用状态

1,022.35 512.58  是

   湖北咸宁 7.5MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

否 3,000.00  - 3,000.00 是 2009年达到预定可

   使用状态

1,021.37 577.92  是

   西藏 7.5MW水泥窑纯低

   温余热发电工程

否 4,801.00 - 4,801.00 是 2010年达到预定可

   使用状态

1,179.07  882.44  是

   四川渠县 9.0MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

否 4,206.00 - 4,206.00 是 2010年达到预定可

   使用状态

1,591.64 701.57  否注 2

   四川万源 7.0MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

是 5,100.00 - 4,874.57 是 2011年达到预定可

   使用状态

1,266.33 375.07  否注 1 注 7

   2015年半年度报告

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重庆涪陵 9.0MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

否 5,126.00 - 5,126.00 是 2010年达到预定可

   使用状态

1,514.09 1,183.27  是

   湖南株洲 9.0MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

否 6,030.00  - 6,030.00 是 2010年达到预定可

   使用状态

1,380.42 1,140.49  是

   湖北秭归 7.5MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

否 4,606.00 - 4,606.00 是 2010年达到预定可

   使用状态

   908.45 950.30  是

   湖南郴州 9.0MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

是 6,082.00  - 5,644.21 是 2010年达到预定可

   使用状态

1,801.29 890.92  否注 2 注 7

   云南东川 4.5MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

是 3,500.00 - 3,010.10 是 2011年达到预定可

   使用状态

   368.22 354.91  是注 7

   湖南道县 7.5MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

是 5,600.00 - 5,078.62 是 2010年达到预定可

   使用状态

1,434.00 752.33  是注 7

   湖北黄石 15.0MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

是 8,934.00  - 8,745.65 是 2010年达到预定可

   使用状态

2,321.00 1,305.69  是注 7

   湖北宜昌 10.5MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

否 5,702.00 - 5,702.00 是 2010年达到预定可

   使用状态

1,637.68 941.78  是

   湖北恩施 3.6MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

否 2,400.00 -  2,400.00 是 2011年达到预定可

   使用状态

   390.92 282.12  是

   云南昭通 7.5MW水泥窑

   纯低温余热发电工程

是 5,600.00  -  5,266.46 是 2011年达到预定可

   使用状态

1,035.08 440.93  否注 2 注 7

   湖北阳新年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,561.00 - 838.38 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   534.85  -24.53  否注 3 注 9

   湖北黄冈年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,675.00 - 857.52 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   480.78 61.01  否注 3 注 9

   湖北大冶年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,536.00 - 1,078.92 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   603.28 -23.38  否注 3 注 9

   云南东川年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,669.00  - 281.23 否不适用不适用不适用不适用注 4

   四川万源年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,493.00 - 771.26 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   563.51  22.62  否注 3 注 9

   2015年半年度报告

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重庆涪陵年产 30万方混凝土搅拌站项目

是 1,815.00 -

   -

否不适用不适用不适用不适用注 5

河南信阳年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,539.00  - 1,387.31 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   464.50 -206.20  否注 3 注 9

   湖北宜昌年产 30万方混凝土搅拌站项目

是 2,066.00 - 16.46 否不适用不适用不适用不适用注 8

   湖北赤壁年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,824.00 - 1,100.54 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   471.02 -38.32  不适用注 3 注 9

   湖北鄂州年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,826.00  - 1,275.02 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   461.72 -119.88  否注 3 注 9

   湖北汉川年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,747.00 - 1,513.24 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   448.67 -116.92  否注 3 注 9

   湖北石首年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,891.00 - 1,050.29 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   457.13 110.84  否注 3 注 9

   湖北天门年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,826.00  - 1,743.96 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   500.76 28.79  否注 3 注 9

   湖北江陵年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,831.00 -     -否不适用不适用不适用不适用注 5

   湖北秭归年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,831.00 - 1,142.36 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   511.30 -67.31  否注 3 注 9

   湖北宣恩年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 2,026.00  - 387.20 否不适用不适用不适用不适用注 4

   湖北大悟年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,993.00 -     -否不适用不适用不适用不适用注 4

   河南罗山年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,831.00 -     -否不适用不适用不适用不适用注 4

   湖南道县年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,564.00  - 272.86 否不适用不适用不适用不适用注 6

   湖南郴州年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,699.00 - 49.65 否不适用不适用不适用不适用注 4

   2015年半年度报告

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湖北鹤峰年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 1,752.00 -     -否不适用不适用不适用不适用注 4

   湖南株洲年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 2,067.00  --否不适用不适用不适用不适用注 6

   湖北武汉东湖高新年产30万方混凝土搅拌站项目

是 2,225.00 - 1,193.09 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   771.53 -142.39  否注 3 注 9

   湖北咸宁年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 2,068.00 - 2,066.20 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   465.60 -15.83  否注 3 注 9

   湖北鄂州葛店年产 20万方混凝土搅拌站项目

是 2,226.00  - 2,223.83 否 2013年达到预定可

   使用状态注 a

   474.68 -72.38  否注 3 注 9

   湖北阳新年产 300万吨骨料生产线

否 15,900.00  -  15,900.00 是 2011年达到预定可

   使用状态

3,713.68 212.23  否注 1

   偿还公司借款否 46,000.00  - 46,000.00 是不适用不适用不适用不适用

   合计/ 179,468.00 - 150,939.93 // 29,794.92 ////

   募集资金承诺项目使用情况说明

注 a：以上各混凝土项目在部分主设备建成后即开工生产，原先计划的自建物流模式改变为效率更高的第三方物流模式。

   注 1：本公司在《2009年非公开发行 A股股票预案(二次修订稿)》以及 2014年《关于变更部分非公开发行股票募集资金使用用途的议案》中预计四川万源 7.0MW水泥窑纯低温

   余热发电工程(以下简称“万源余热发电项目”)、湖北阳新年产 300万吨骨料生产线(以下简称“阳新骨料一期项目”)、华新骨料（阳新）有限公司二期项目 1000tph 生产线（以下简称“阳新骨料二期项目”）分别实现年均利润总额 1,266.33万元、3,713.68万元、773万元，该等项目本年实际利润总额与预计效益的差距较大。

   万源余热发电项目本年实际利润总额低于预计效益，主要由于余热发电的设计是新老两条窑线带一个发电机组，而目前老窑线于 2011年 1月停机至今未开，仅新线一套锅炉带动发电机组，发电量受到一定的制约，导致余热发电量相对较低。

   阳新骨料一期项目和二期项目由于所在市场变化，产品实际销售价格低于预期，导致效益未达目标。

   注 2：本公司在《2009年非公开发行 A股股票预案(二次修订稿)》中预计四川渠县 9.0MW水泥窑纯低温余热发电工程、湖南郴州 9.0MW水泥窑纯低温余热发电工程、云南昭通 7.5MW

   水泥窑纯低温余热发电工程分别可实现年利润总额 1,591.64万元、1,801.29万元、1,035.08万元，本年实现预计效益 88%、92%、85%，基本达到预期效益。

   注 3 ：混凝土行业处于发展整合期，部分项目市场站点增加，供求矛盾凸显，市场无序竞争加剧，导致销价及销量未达到预期的结果；其次，部分市场原材料成本上涨，进一步缩减利润空间；再者，公司为控制应收账款风险，实施了严格的销售信用审批制度，对销售量和利润产生一定的不利影响。

   注 4：因目标市场需求未达预期，2012年 5 月 15日公司 2012年第二次临时股东大会同意不再使用募集资金投资该项目。

   注 5：因项目所在地方政府规划调整，2012年 5月 15日公司 2012年第二次临时股东大会同意不再使用募集资金投资该项目。

   2015年半年度报告

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注 6：因目标市场利润偏低，2012年 5月 15日公司 2012年第二次临时股东大会同意不再使用募集资金投资该项目。

   注 7：因资金支付计划或总投资控制，2013年 12月 4日公司 2013年第二次临时股东大会同意不再使用募集资金投资该项目。

   注 8：当前该项目因客观变化，处于不确定状态，2013年 12月 4日公司 2013年第二次临时股东大会同意不再使用募集资金投资该项目。

   注 9：该等项目主体设备均已建成投产，但由于公司根据市场情况，对混凝土业务的物流运营模式进行了调整，由原先计划的自建物流模式，改变为效率更高的第三方物流模式，因此上述混凝土搅拌站项目自身不计划购买泵车等设备，2013年 12月 4日公司 2013年第二次临时股东大会同意不再使用募集资金投资该项目。

   (3)募集资金变更项目情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

变更投资项目资金总额

变更后的项目名称

对应的原承诺项目

变更项目拟投入金额

本报告期投入金额

累计实际投入金额

是否符合计划进度

变更项目的预计收益

产生收益情况项目进度

是否符合预计收益

未达到计划进度和收益说明

江西江程新材料有限公司100%资产收购项目

注 b  3,850.00      -  3,850.00 是 1,419.00    -585.86  2012年达到预定

   可使用状态

否注 3

孝感勇泰混凝土有限公司100%资产收购项目

   974.74       -  974.74 否 265.00  75.09  2012年达到预定

   可使用状态

否注 3

襄阳龙泰砂浆混凝土工程有限公司 100%资产收购项目

   410.00       -  410.00 否 435.00     419.56  2012年达到预定

   可使用状态

是

襄阳兴隆泰新型建材科技有限公司 100%资产收购项目

   491.50       -  491.50 否 271.00      -78.10 2012年达到预定

   可使用状态

否注 3

南漳县隆泰混凝土工程有限公司 100%资产收购项目

   773.00       -  773.00 否 221.00      -27.32  2012年达到预定

   可使用状态

否注 3

华新建山合作项目 2,285.00       -  2,285.00 是 1,613.00    -889.14  2012年达到预定

   可使用状态

否注 3

华新骨料（阳新）有限公司二期项目 1000tph生产线项目

注 b、c、d 14,564.58 2,649.68 14,564.58 是 773.00     201.07  2014年达到预定

   可使用状态

否注 1

合计/ 23,348.82 2,649.68 23,348.82 / 4,997.00 ////

   2015年半年度报告

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注 b ：云南东川年产 20 万方混凝土搅拌站项目、重庆涪陵年产 30 万方混凝土搅拌站项目、湖北江陵年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北宣恩年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北大悟年产 20 万方混凝土搅拌站项目、河南罗山年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖南道县年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖南郴州年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北鹤峰年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖南株洲年产 20 万方混凝土搅拌站项目。

   注 c：四川万源 7.0MW 水泥窑纯低温余热发电工程、湖南郴州 9.0MW 水泥窑纯低温余热发电工程、云南东川 4.5MW 水泥窑纯低温余热发电工程、湖南道县 7.5MW 水泥窑纯低温

   余热发电工程、湖北黄石 15.0MW 水泥窑纯低温余热发电工程、云南昭通 7.5MW 水泥窑纯低温余热发电工程的结余资金，以及湖北阳新年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北黄

   冈年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北大冶年产 20 万方混凝土搅拌站项目、四川万源年产 20 万方混凝土搅拌站项目、河南信阳年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北宜昌年产 30 万方混凝土搅拌站项目、湖北赤壁年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北鄂州年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北汉川年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北石首年产 20万方混凝土搅拌站项目、湖北天门年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北秭归年产 20 万方混凝土搅拌站项目、湖北武汉东湖高新年产 30 万方混凝土搅拌站项目、湖北咸宁年产20 万方混凝土搅拌站项目、湖北鄂州葛店年产 20 万方混凝土搅拌站项目。

   注 d：因收购孝感勇泰混凝土有限公司 100%资产、收购襄阳龙泰砂浆混凝土工程有限公司 100%资产、收购襄阳兴隆泰新型建材科技有限公司 100%资产、收购南漳县隆泰混凝土工程有限公司 100%资产四个混凝土收购项目转让方未严格履行协议，为保证公司非公开发行募集资金的及时、有效、合理利用，提高公司资金的使用效率，公司于 2014年 11月召开第七届董事会第三十一次会议、2014年 12 月 4日公司 2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分非公开发行股票募集资金使用用途的议案》，将上述 4个项目尚未使用的募集资金 2,471.76万元变更调整至继续投向华新骨料(阳新)有限公司二期项目 1000tph生产线的建设。

   2015年半年度报告

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   4、主要子公司、参股公司分析

   占合并公司净利润 5%以上的子公司:                                             单位：元

公司名称主要产品或服务

注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

华新亚湾水泥有限公司

生产及销售水泥

98,200,000索莫尼

1,350,360,318 371,240,633 358,732,495 122,450,049 119,792,737

华新水泥(西藏)有限公司

生产及销售水泥

50,000,000 1,184,760,952 638,280,888 292,196,901 84,167,562 72,750,166

华新水泥(昭通)有限公司

生产及销售水泥

75,000,000 421,231,427 223,546,991 221,208,405 49,167,797 36,453,073

华新水泥(宜昌)有限公司

生产及销售水泥

150,000,000 700,219,783 400,079,565 265,072,522 43,914,717 43,245,539

华新水泥(襄阳)有限公司

生产及销售水泥

140,000,000 932,852,239 477,984,203 251,059,128 26,203,718 25,525,212

华新红塔水泥(景洪)有限公司

生产及销售水泥

179,610,000 446,050,285 240,752,096 128,627,235 15,014,368 10,078,811

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司

生产及销售水泥

60,000,000美元

680,313,713 327,621,608 60,696,655 8,007,717 8,007,717

   5、非募集资金项目情况

   □适用√不适用

   二、利润分配或资本公积金转增预案

   (一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

根据公司 2014年年度股东大会决议，董事会组织实施了公司 2014年度利润分配方案，即以2014年末总股本 1,496,479,885股为基数，向全体股东按 0.17元/股（含税）分配现金红利。

   公司 2014年度利润分配方案已于 2015年 6月 24日实施完毕。

   (二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

   三、其他披露事项

   (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明

√适用□不适用

由于国内水泥需求同比下降，加之水泥产能严重过剩局面下的市场恶性竞争，致使公司主导产品的价格大幅下挫，预计 2015年前三季度公司实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比降幅将在 50%以上。

   (二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

2015年半年度报告

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第五节重要事项

   一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

   √适用□不适用

(一)诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

华新混凝土（武汉）有限公司诉湖北国新置业有限公司买卖合同纠纷详情请见 www.sse.com.cn《公司 2014年年度报告》

湖北国新置业有限公司诉华新混凝土（武汉）有限公司买卖合同纠纷详情请见 www.sse.com.cn《公司 2014年年度报告》

北方重工集团有限公司诉华新水泥（恩平）有限公司承揽合同纠纷详情请见 www.sse.com.cn《公司 2014年年度报告》

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

报告期内:

起诉(申请)方应诉（被申请）方诉讼仲裁类型诉讼(仲裁)基本情况

诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额

诉讼(仲裁)进展情况

华新水泥股份有限公司天行集团有限公司、永康市天一搪瓷制品有限公司、浙江恒泰铝业有限公司、武义华欧家具有限公司、徐伟强先生、刘礼国先生、徐联胜先生、林宽德先生、刘明燕女士、程东庆先生、徐联盟先生、孙富松先生、李元洪先生等四川广汉三星堆水泥有限公司股东及应天行先生

民事诉讼详情请见 www.sse.com.cn《公司 2012年半年度报告》、2014年 6月 13日《华新水泥关于四川广汉三星堆水泥有限公司股权转让诉讼一审判决情况的公告》

6,000 2015年 2月 25日，四川省高级人民法院作出二审判决，驳回了应诉方的上诉、维持原判。由于应诉方未按判决履行其双倍返还定金 6000万元的义务，公司已于 2015年 4月22日向德阳市中级人民法院申请强制执行。

   天行集团有限公司、永康市天一搪瓷制品有限公司、浙江恒泰铝业有限公司、武义华欧家具有限公司、徐伟强先生、刘礼国先生、华新水泥股份有限公司民事诉讼详情请见 www.sse.com.cn《公司 2012年半年度报告》、2014年 6月 13日《华新水泥关于四川广汉三星堆水泥有限公司股权转让诉讼一审判决情况的公3,000 报告期内起诉方撤回上诉，该诉讼现已结案。

   2015年半年度报告

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徐联胜先生、林宽德先生、刘明燕女士、程东庆先生、徐联盟先生、孙富松先生、李元洪先生等四川广汉三星堆水泥有限公司股东

告》

华新混凝土（黄石）有限公司重庆建工集团股份有限公司民事诉讼详情请见 www.sse.com.cn《公司 2014年半年度报告》

   102.75 一审法院判决驳回起诉方的诉讼请

   求，起诉方不服一审判决提起上诉。

   2015年 8月 4日，黄石市中级人民法院作出终审判决，判决应诉方于判决生效之日起十五日内向起诉方支付货款 1,027,567.7元。

   重庆建工集团股份有限公司华新混凝土（黄石）有限公司民事诉讼详情请见 www.sse.com.cn《公司 2014年半年度报告》

   429.93 一审法院判决驳回起诉方的诉讼请

   求，起诉方不服一审判决提起上诉。

   2015年 8月 4日，黄石市中级人民法院作出终审判决，判决应诉方于判决生效之日起十五日内向起诉方支付加固工程费用 68,700元。

   江苏火花钢结构集团有限公司华新水泥（恩平）有限公司民事诉讼详情请见 www.sse.com.cn《公司 2014年年度报告》

   494.97 2015年 6月，法院进行了第二次开

   庭审理，案件尚未判决。

   (三)临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项

无。

   二、破产重整相关事项

   □适用√不适用

2015年半年度报告

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   三、资产交易、企业合并事项

   √适用□不适用

(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型查询索引

公司全资附属公司购买柬埔寨 CCC公司 28%股权

www.sse.com.cn公司分别于 2015年 3月 4日、3月 27日发布的《关于全资附属公司购买柬埔寨 CCC公司 28%股权的公告》、《关于全资附属公司购买柬埔寨 CCC公司 28%股权进展情况的公告》

(二)临时公告未披露或有后续进展的情况

□适用√不适用

   四、公司股权激励情况及其影响

   √适用□不适用

(一)临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况

□适用√不适用

(二)报告期公司股权激励相关情况说明

报告期内公司已开始办理股票期权激励计划（第一期）的行权事宜，并于 2015年 7月 13日完成。

   五、重大关联交易

   √适用□不适用

(一)与日常经营相关的关联交易

   1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

   无。

   2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

   无。

   3、临时公告未披露的事项

   √适用□不适用

单位:元币种:人民币

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额

占同类交易金额的比例(%)

关联交易结算方式

市场

价格

交易价格与市场参考价格差异较大的原因

上海万安华新水泥有限公司

联营公司

其它流入工程建造

协议价格       12,473,755 100 现金结算

合计// 12,473,755 100 ///

(二)资产收购、出售发生的关联交易

   1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

   无。

   2015年半年度报告

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   2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

   无。

   3、临时公告未披露的事项

   □适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

无。

   (四)关联债权债务往来

   1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

   无。

   2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

   无。

   3、临时公告未披露的事项

   √适用□不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联关系

向关联方提供资金

关联方向上市公司提供资金

期初余额发生额期末余额

期初余额

发生额

期末余额

西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司

其他关联人 91,516,689 -74,042,681 17,474,008

合计 91,516,689 -74,042,681 17,474,008

报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元）

/

公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元）

/

   六、重大合同及其履行情况

   1 托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2 担保情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保

起始日

担保

到期日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保

是否为关联方担保

关联

关系

2015年半年度报告

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华新水泥(西藏)有限公司

控股子公司

西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司

158,000,000 2014年2月28日

2014年2月28日

2022年2月27日

连带责任担保

否否 0 是是其他

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-397,735,000

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 158,000,000

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 809,412,998

报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,198,113,953

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 3,356,113,953

担保总额占公司净资产的比例(%) 34.97

   其中：

   为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）-

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,358,700,129

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）-

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,358,700,129

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同或交易

无。

   七、承诺事项履行情况

   □适用√不适用

   八、聘任、解聘会计师事务所情况

   □适用√不适用

   九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

   处罚及整改情况

□适用√不适用

   十、可转换公司债券情况

   □适用√不适用

   十一、公司治理情况

   报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规规则的要求，结合本公司的实际情况，不断完善公司的法人治理结构和内部管理制度，目前公司的治理情况符合有关上市公司治理的规范性文件的要求。

   2015年半年度报告

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   十二、其他重大事项的说明

   (一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用√不适用

(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用√不适用

2015年半年度报告

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第六节股份变动及股东情况

   一、股本变动情况

   (一)股份变动情况表

   1、股份变动情况表

   报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

   2、股份变动情况说明

   不适用。

   3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

   有）

2015年 7月 13日，公司完成了股权激励计划（第一期）的行权事项，公司总股本增加 1,091,440股至 1,497,571,325股。

   本次股权变动对公司财务指标均无重大影响。

   4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

   无。

   (二)限售股份变动情况

□适用√不适用

   二、股东情况

   (一)股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 75,530

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称

（全称）

报告期内增减

期末持股数量

比例(%)

持有有限售条件股份数量

质押或冻结情况

股东性质

股份状态

数量

HOLCHIN B.V. 0 596,817,018 39.88 0 无境外法人

   国家股（由华新集团有限公司代为持有）

-2,002,902 205,602,172 13.74 0

   无

 国家

HOLPAC LIMITED 0 29,779,888 1.99 0 无境外法人

   华新集团有限公司 0 27,923,942 1.87 0 无国有法人

   黄石市国有资产经营有限公司 34,312 15,384,312 1.03 0 无未知

   FTIF-TEMPLETON ASIAN

SMALLER COMPANIES FUND

10,921,781 13,235,738 0.88 0

   无

 未知

中国工商银行股份有限公司－华商量化进取灵活配置混合型证券投资基金

12,849,449 12,849,449 0.86 0

   无

 未知

华夏银行股份有限公司－华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金

1,781,327 10,249,047 0.68 0

   无

 未知

2015年半年度报告

25 / 108

全国社保基金四一八组合 0 9,999,909 0.67 0 无未知

   武汉铁路局 0 8,064,0.54 0 无未知

   前十名无限售条件股东持股情况

股东名称

持有无限售条件流通股的数量

股份种类及数量

种类数量

HOLCHIN B.V.  596,817,018 人民币普通股 322,380,858

境内上市外资股 274,436,160

国家股（由华新集团有限公司代为持有） 205,602,172 人民币普通股 205,602,172

HOLPAC LIMITED 29,779,888 境内上市外资股 29,779,888

华新集团有限公司 27,923,942 人民币普通股 27,923,942

黄石市国有资产经营有限公司 15,384,312 人民币普通股 15,384,312

FTIF-TEMPLETON ASIAN SMALLER COMPANIES

FUND

13,235,738

境内上市外资股

13,235,738

中国工商银行股份有限公司－华商量化进取灵活配置混合型证券投资基金

12,849,449

人民币普通股

12,849,449

华夏银行股份有限公司－华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金

10,249,047

人民币普通股

10,249,047

全国社保基金四一八组合 9,999,909 人民币普通股 9,999,909

武汉铁路局 8,064,000 人民币普通股 8,064,000

上述股东关联关系或一致行动的说明 1、Holchin B.V.与 Holpac Limited系一致行动人。

   2、华新集团有限公司代国家持有国有股份。

   3、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持

   股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

   (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10名股东

□适用√不适用

   三、控股股东或实际控制人变更情况

   公司第一大股东 Holchin B.V.之实际控制人豪瑞公司（Holcim Ltd）已更名为 LafargeHolcim

Ltd。

   2015年半年度报告

26 / 108

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

2015年半年度报告

27 / 108

第八节董事、监事、高级管理人员情况

   一、持股变动情况

   (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用□不适用

单位:股

姓名职务

期初持有股票期权数量

报告期新授予股票期权数量

报告期内可行权股份

报告期股票期权行权股份

期末持有股票期权数量

李叶青总裁 686,720 0 171,680 0 686,720

王锡明副总裁 359,840 0 89,960 0 359,840

彭清宇副总裁 396,160 0 99,040 0 99,040

孔玲玲副总裁 386,880 0 96,720 0 386,880

柯友良副总裁 359,840 0 89,960 0 359,840

胡贞武副总裁 314,720 0 78,680 0 314,720

刘凤山副总裁 320,480 0 80,120 0 320,480

纪昌华       376,800 0 94,200 0 94,200

合计/ 3,201,440 0 800,360 0 2,621,720

注：1、彭清宇先生 2015年 4月聘任为监事会主席，其已授予但未行权的期权部分做作废处理；

   2、纪昌华先生 2015年 4月正式退休，其已授予但未行权的期权部分做作废处理；

   3、2015年 7月 13日公司完成了上述人员股票期权激励计划（第一期）的行权事项。

   二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

   √适用□不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因

周家明监事会主席离任退休

纪昌华副总裁离任退休

彭清宇      副总裁离任因工作调整原因辞职

监事会主席聘任 2015年4月新当选

张林监事离任任期届满

胡超监事聘任新当选

2015年半年度报告

28 / 108

第九节财务报告

审计报告

□适用√不适用

   一、财务报表

   合并资产负债表

编制单位:华新水泥股份有限公司 2015年 6月 30日单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

   货币资金六(1) 2,336,284,849 2,684,277,961

应收票据六(2) 688,466,165 1,078,956,520

应收账款六(3) 1,020,576,136 809,276,427

预付款项六(4) 154,836,396 88,561,995

应收利息   548 -

其他应收款六(5) 242,990,016 228,854,762

存货六(6) 1,367,801,505 1,275,636,449

其他流动资产六(7) 173,256,802 151,937,851

流动资产合计   5,984,212,417 6,317,501,965

非流动资产：

   可供出售金融资产六(8) 76,089,723 74,215,820

长期应收款六(9) 41,377,217 15,875,617

长期股权投资六(10) 323,381,868 491,632,176

固定资产六(11) 14,985,445,964 15,017,713,659

在建工程六(12) 1,610,370,124 974,632,359

工程物资六(13) 149,513,649 109,470,053

固定资产清理六(14) 67,226,691 63,681,199

无形资产六(15) 2,102,818,750 2,069,924,540

商誉六(16) 518,723,287 391,262,352

长期待摊费用六(17) 347,779,341 373,203,165

递延所得税资产六(18) 206,040,449 157,593,492

非流动资产合计   20,428,767,063 19,739,204,432

资产总计   26,412,979,480 26,056,706,397

流动负债：

   短期借款六(20) 1,675,500,000 2,162,400,000

应付票据六(21) 185,677,331 143,214,111

应付账款六(22) 2,874,568,472 3,029,271,029

预收款项六(23) 284,851,414 345,430,184

应付职工薪酬六(24) 145,970,133 188,864,759

应交税费六(25) 261,221,214 346,862,557

应付利息六(26) 102,473,130 94,042,459

应付股利六(27) 67,203,661 38,861,898

其他应付款六(28) 587,038,050 612,828,992

一年内到期的非流动负债六(29) 1,749,660,061 2,277,353,516

流动负债合计   7,934,163,466 9,239,129,505

非流动负债：

   长期借款六(30) 3,174,041,737 3,268,462,084

应付债券六(31) 3,829,371,667 2,093,129,286

长期应付款六(32) 141,638,889 2,163,452

长期应付职工薪酬六(33) 13,529,523 13,529,523

预计负债六(34) 83,106,004 84,292,107

递延收益六(35) 206,650,974 214,545,991

递延所得税负债六(18) 83,852,535 88,203,371

非流动负债合计   7,532,191,329 5,764,325,814

负债合计   15,466,354,795 15,003,455,319

所有者权益

股本六(36) 1,496,479,885 1,496,479,885

资本公积六(37) 2,516,085,044 2,514,199,196

其他综合收益六(38)-9,426,852 9,585,542

盈余公积六(39) 487,070,545 487,070,545

未分配利润六(40) 5,107,589,002 5,273,160,082

归属于母公司所有者权益合计   9,597,797,624 9,780,495,250

2015年半年度报告

29 / 108

少数股东权益   1,348,827,061 1,272,755,828

所有者权益合计   10,946,624,685 11,053,251,078

负债和所有者权益总计   26,412,979,480 26,056,706,397

法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

母公司资产负债表

2015年 6月 30日

编制单位:华新水泥股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

   货币资金   837,670,504 614,605,529

应收票据   171,313,736 194,960,777

应收账款十五(1) 445,757,239 135,528,634

预付款项   81,117,751 53,883,926

应收股利- 10,000,000

其他应收款十五(2) 5,515,023,460 5,000,969,291

存货   65,084,777 85,545,801

一年内到期的非流动资产   4,855,490 4,855,490

其他流动资产   18,223,756 19,223,505

流动资产合计   7,139,046,713 6,119,572,953

非流动资产：

   可供出售金融资产   47,834,223 45,960,320

长期应收款   23,202,946 23,996,481

长期股权投资十五(3) 6,991,750,351 6,950,762,032

固定资产   480,744,220 512,761,959

在建工程   22,340,867 19,299,690

工程物资   62,466 70,244

固定资产清理   62,613,565 62,613,565

无形资产   82,723,680 89,753,061

长期待摊费用   2,450,237 2,917,605

递延所得税资产   39,852,826 36,624,482

非流动资产合计   7,753,575,381 7,744,759,439

资产总计   14,892,622,094 13,864,332,392

流动负债：

   短期借款- 90,000,000

应付账款   387,569,329 243,618,811

预收款项   7,456,709 44,291,939

应付职工薪酬   16,039,356 19,894,949

应交税费   44,460,960 40,232,532

应付利息   97,815,200 87,219,479

应付股利   49,901,166 576,326

其他应付款   475,314,177 384,461,817

一年内到期的非流动负债   1,042,494,624 1,675,449,012

流动负债合计   2,121,051,521 2,585,744,865

非流动负债：

   长期借款   1,190,188,284 1,806,910,029

应付债券   3,829,281,667 2,093,129,286

长期应付职工薪酬   8,987,088 8,987,088

预计负债   6,317,435 8,044,973

递延收益   24,632,167 26,078,000

递延所得税负债   4,239,774 3,771,298

非流动负债合计   5,063,646,415 3,946,920,674

负债合计   7,184,697,936 6,532,665,539

所有者权益：

   股本   1,496,479,885 1,496,479,885

资本公积   2,901,633,016 2,900,491,548

其他综合收益   24,185,873 22,780,446

盈余公积   487,070,545 487,070,545

未分配利润   2,798,554,839 2,424,844,429

所有者权益合计   7,707,924,158 7,331,666,853

负债和所有者权益总计   14,892,622,094 13,864,332,392

法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

2015年半年度报告

30 / 108

合并利润表

2015年 1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

   一、营业总收入六(41) 6,450,406,914 7,267,351,417

   其中：营业收入   6,450,406,914 7,267,351,417

   二、营业总成本   6,369,744,628 6,626,488,646

   其中：营业成本六(41) 4,959,268,810 5,166,212,442

营业税金及附加六(42) 96,020,974 108,053,057

销售费用六(43) 512,915,020 535,710,814

管理费用六(44) 432,347,327 484,928,815

财务费用六(45) 359,309,567 328,305,038

资产减值损失六(46) 9,882,930 3,278,480

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

 --

投资收益（损失以“－”号填列）六(47) 17,806,837 3,403,621

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

 16,662,805 3,424,568

   三、营业利润（亏损以“－”号填列）   98,469,123 644,266,392

   加：营业外收入六(48) 99,210,600 168,423,854

其中：非流动资产处置利得   430,639 714,742

减：营业外支出六(49) 9,126,799 4,739,138

其中：非流动资产处置损失   2,620,297 2,596,250

   四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   188,552,924 807,951,108

   减：所得税费用六(50) 42,342,549 186,386,162

   五、净利润（净亏损以“－”号填列）   146,210,375 621,564,946

   归属于母公司所有者的净利润   88,830,500 503,110,461

少数股东损益   57,379,875 118,454,485

   六、其他综合收益的税后净额六(51)-51,433,672 -3,084,630

   归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

 -19,012,394 -1,556,348

   （一）以后不能重分类进损益的其他综

   合收益

 --

   （二）以后将重分类进损益的其他综合

   收益

 -19,012,394 -1,556,348

   2.可供出售金融资产公允价值变动

   损益

 1,405,427 -267,460

   5.外币财务报表折算差额-20,417,821 -1,288,888

   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

 -32,421,278 -1,528,282

   七、综合收益总额   94,776,704 618,480,316

   归属于母公司所有者的综合收益总额   69,818,107 501,554,113

归属于少数股东的综合收益总额   24,958,597 116,926,203

   八、每股收益：

   （一）基本每股收益(元/股)   0.06 0.34

   （二）稀释每股收益(元/股)   0.06 0.34

   法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

2015年半年度报告

31 / 108

母公司利润表

2015年 1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

   一、营业收入十五(4) 1,036,920,936 490,495,409

   减：营业成本十五(4) 855,205,866 286,602,434

营业税金及附加   12,200,105 12,895,973

销售费用   26,383,544 25,863,639

管理费用   95,832,633 103,625,066

财务费用   71,283,961 61,250,621

资产减值损失-5,213 -1,315,525

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

 --

投资收益（损失以“－”号填列）十五(5) 638,938,491 320,949,312

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

 16,988,319 3,241,867

   二、营业利润（亏损以“－”号填列）   614,958,531 322,522,513

   加：营业外收入   10,126,148 4,444,572

其中：非流动资产处置利得   17,902 206,330

减：营业外支出   201,033 372,206

其中：非流动资产处置损失   80,784 67,467

   三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   624,883,646 326,594,879

   减：所得税费用-3,228,344 1,411,392

   四、净利润（净亏损以“－”号填列）   628,111,990 325,183,487

   五、其他综合收益的税后净额   1,405,427 -267,460

   （一）以后不能重分类进损益的其他综合

   收益

 --

   （二）以后将重分类进损益的其他综合收

   益

 1,405,427 -267,460

   2.可供出售金融资产公允价值变动损

   益

 1,405,427 -267,460

   六、综合收益总额   629,517,417 324,916,027

   七、每股收益：

   （一）基本每股收益(元/股)//

   （二）稀释每股收益(元/股)//

   法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

2015年半年度报告

32 / 108

合并现金流量表

2015年 1—6月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

   一、经营活动产生的现金流量：

   销售商品、提供劳务收到的现金   7,638,422,643 8,994,353,179

收到的税费返还   72,654,817 168,899,186

收到其他与经营活动有关的现金六(52(1)) 101,050,209 81,830,087

经营活动现金流入小计   7,812,127,669 9,245,082,452

购买商品、接受劳务支付的现金   5,227,843,519 5,592,241,716

支付给职工以及为职工支付的现金   776,716,401 848,505,835

支付的各项税费   741,777,151 975,095,361

支付其他与经营活动有关的现金六(52(2)) 233,481,461 309,128,088

经营活动现金流出小计   6,979,818,532 7,724,971,000

经营活动产生的现金流量净额   832,309,137 1,520,111,452

   二、投资活动产生的现金流量：

   收回投资收到的现金   80,000,000 -

取得投资收益收到的现金   45,344,032 43,288

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

 1,045,661 215,391

收到其他与投资活动有关的现金六(52(3)) 6,985,789 63,603,196

投资活动现金流入小计   133,375,482 63,861,875

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

 859,436,727 730,449,800

投资支付的现金   80,000,000 147,607,200

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

 169,718,320 3,400,000

支付其他与投资活动有关的现金六(52(4)) 5,621,991 67,375,295

投资活动现金流出小计   1,114,777,038 948,832,295

投资活动产生的现金流量净额-981,401,556 -884,970,420

   三、筹资活动产生的现金流量：

   取得借款收到的现金   1,579,445,706 1,776,390,175

发行债券收到的现金   800,000,000 -

收到其他与筹资活动有关的现金六(52(5)) 177,387,471 106,099,137

筹资活动现金流入小计   2,556,833,177 1,882,489,312

偿还债务支付的现金   2,050,724,460 1,998,143,618

分配股利、利润或偿付利息支付的现金   527,123,916 534,031,975

支付其他与筹资活动有关的现金六(52(6)) 257,044,709 171,464,023

筹资活动现金流出小计   2,834,893,085 2,703,639,616

筹资活动产生的现金流量净额-278,059,908 -821,150,304

   四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-20,502,250 -790,877

   五、现金及现金等价物净增加额-447,654,577 -186,800,149

   加：期初现金及现金等价物余额   2,596,262,050 2,161,172,903

   六、期末现金及现金等价物余额   2,148,607,473 1,974,372,754

   法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

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母公司现金流量表

2015年 1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

   一、经营活动产生的现金流量：

   销售商品、提供劳务收到的现金   1,168,110,187,294,420

收到的税费返还   11,170,091 5,629,161

收到其他与经营活动有关的现金   685,205,268 523,116,705

经营活动现金流入小计   1,864,485,547 1,416,040,286

购买商品、接受劳务支付的现金   718,519,318 374,303,574

支付给职工以及为职工支付的现金   197,436,335 209,508,011

支付的各项税费   52,880,647 80,606,274

支付其他与经营活动有关的现金   1,149,752,405 434,909,037

经营活动现金流出小计   2,118,588,705 1,099,326,896

经营活动产生的现金流量净额-254,103,158 316,713,390

   二、投资活动产生的现金流量：

   收回投资收到的现金   80,000,000 -

取得投资收益收到的现金   601,546,172 226,135,818

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

 -3,244 36,339

投资活动现金流入小计   681,542,928 226,172,157

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

 6,515,296 10,802,089

投资支付的现金   80,000,000

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

 68,100,000

投资活动现金流出小计   154,615,296 10,802,089

投资活动产生的现金流量净额   526,927,632 215,370,068

   三、筹资活动产生的现金流量：

   取得借款收到的现金   800,000,000 351,328,639

收到其他与筹资活动有关的现金   1,082,682,893 215,366,553

筹资活动现金流入小计   1,882,682,893 566,695,192

偿还债务支付的现金   400,859,934 404,931,918

分配股利、利润或偿付利息支付的现金   263,457,615 242,443,812

支付其他与筹资活动有关的现金   1,397,805,062 410,657,819

筹资活动现金流出小计   2,062,122,611 1,058,033,549

筹资活动产生的现金流量净额-179,439,718 -491,338,357

   四、汇率变动对现金及现金等价物的影响   2,721,529 17,960

   五、现金及现金等价物净增加额   96,106,285 40,763,061

   加：期初现金及现金等价物余额   614,544,635 264,380,824

   六、期末现金及现金等价物余额   710,650,920 305,143,885

   法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

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合并所有者权益变动表

2015年 1—6月

单位:元币种:人民币

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积

减：库存股

其他综合收益盈余公积未分配利润

   一、上年期末余额 1,496,479,885 2,514,199,196 - 9,585,542 487,070,545 5,273,160,082 1,272,755,828 11,053,251,078

   加：会计政策变更--

前期差错更正--

   二、本年期初余额 1,496,479,885 2,514,199,196 - 9,585,542 487,070,545 5,273,160,082 1,272,755,828 11,053,251,078

   三、本期增减变动金额（减少以

   “－”号填列）

- 1,885,848 --19,012,394 --165,571,080 76,071,233 -106,626,393

   （一）综合收益总额----19,012,394 - 88,830,500 24,958,597 94,776,703

   （二）所有者投入和减少资本- 1,885,848 ---       92,136,262 94,022,110

   1．股东投入的普通股------ 102,735,340 102,735,340

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额

- 1,141,468 ----- 1,141,468

4．其他- 744,380 -----10,599,078 -9,854,698

   （三）利润分配------254,401,580 -41,023,626 -295,425,206

   1．提取盈余公积--

2．提取一般风险准备--

3．对所有者（或股东）的分配------254,401,580 -41,023,626 -295,425,206

4．其他--

   （四）所有者权益内部结转--

   1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．其他--

   四、本期期末余额 1,496,479,885 2,516,085,044 --9,426,852 487,070,545 5,107,589,002 1,348,827,061 10,946,624,685

   法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

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35 / 108

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积

减：库存股

其他综合收益盈余公积未分配利润

   一、上年期末余额 935,299,928 3,069,442,261 - 9,495,166 425,284,364 4,300,946,038 1,178,616,520 9,919,084,277

   加：会计政策变更--

前期差错更正--

   二、本年期初余额 935,299,928 3,069,442,261 - 9,495,166 425,284,364 4,300,946,038 1,178,616,520 9,919,084,277

   三、本期增减变动金额（减少以

   “－”号填列）

561,179,957 -559,014,094 --1,556,348 - 316,050,475 29,622,901 346,282,891

   （一）综合收益总额----1,556,348 - 503,110,461 116,926,203 618,480,316

   （二）所有者投入和减少资本- 2,165,863 -----15,127,408 -12,961,545

   1．股东投入的普通股------ 4,940,000 4,940,000

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金额

- 2,165,863 ----- 2,165,863

4．其他-------20,067,408 -20,067,408

   （三）利润分配------187,059,986 -72,175,894 -259,235,880

   1．提取盈余公积--

2．提取一般风险准备--

3．对所有者（或股东）的分配------187,059,986 -72,175,894 -259,235,880

4．其他--

   （四）所有者权益内部结转 561,179,957 -561,179,957 ------

   1．资本公积转增资本（或股本） 561,179,957 -561,179,957 ------

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．其他--

   四、本期期末余额 1,496,479,885 2,510,428,167 - 7,938,818 425,284,364 4,616,996,513 1,208,239,421 10,265,367,168

   法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

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母公司所有者权益变动表

2015年 1—6月

单位:元币种:人民币

项目

本期

股本资本公积

减：库存股

其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

   一、上年期末余额 1,496,479,885 2,900,491,548 - 22,780,446 487,070,545 2,424,844,429 7,331,666,853

   加：会计政策变更-------

前期差错更正-------

   二、本年期初余额 1,496,479,885 2,900,491,548 - 22,780,446 487,070,545 2,424,844,429 7,331,666,853

   三、本期增减变动金额（减少以

   “－”号填列）

- 1,141,468 - 1,405,427 - 373,710,410 376,257,305

   （一）综合收益总额--- 1,405,427 - 628,111,990 629,517,417

   （二）所有者投入和减少资本- 1,141,468 ---- 1,141,468

   1．股东投入的普通股-------

2．其他权益工具持有者投入资本-------

3．股份支付计入所有者权益的金额- 1,141,468 ---- 1,141,468

4．其他-------

   （三）利润分配------254,401,580 -254,401,580

   1．提取盈余公积-------

2．对所有者（或股东）的分配------254,401,580 -254,401,580

3．其他-------

   （四）所有者权益内部结转-------

   1．资本公积转增资本（或股本）-------

2．盈余公积转增资本（或股本）-------

3．盈余公积弥补亏损-------

4．其他-------

   四、本期期末余额 1,496,479,885 2,901,633,016 - 24,185,873 487,070,545 2,798,554,839 7,707,924,158

   法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

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项目

上期

股本资本公积

减：库存股

其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

   一、上年期末余额 935,299,928 3,457,339,779 - 11,734,012 425,284,364 2,055,828,791 6,885,486,874

   加：会计政策变更-------

前期差错更正-------

   二、本年期初余额 935,299,928 3,457,339,779 - 11,734,012 425,284,364 2,055,828,791 6,885,486,874

   三、本期增减变动金额（减少以

   “－”号填列）

561,179,957 -559,014,094 --267,460 - 138,123,501 140,021,904

   （一）综合收益总额----267,460 - 325,183,487 324,916,027

   （二）所有者投入和减少资本- 2,165,863 ---- 2,165,863

   1．股东投入的普通股-------

2．其他权益工具持有者投入资本-------

3．股份支付计入所有者权益的金额- 2,165,863 ---- 2,165,863

4．其他-------

   （三）利润分配------187,059,986 -187,059,986

   1．提取盈余公积-------

2．对所有者（或股东）的分配------187,059,986 -187,059,986

3．其他-------

   （四）所有者权益内部结转 561,179,957 -561,179,957 -----

   1．资本公积转增资本（或股本） 561,179,957 -561,179,957 -----

2．盈余公积转增资本（或股本）-------

3．盈余公积弥补亏损-------

4．其他-------

   四、本期期末余额 1,496,479,885 2,898,325,685 - 11,466,552 425,284,364 2,193,952,292 7,025,508,778

   法定代表人：李叶青先生主管会计工作负责人：孔玲玲女士会计机构负责人：吴昕先生

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   二、公司基本情况

   1.公司概况

   华新水泥股份有限公司(以下简称“本公司”‖)为一间于中华人民共和国(“中国”‖)成立的股份有限公司。于1994年度，经湖北省人民政府批准，本公司于上海交易所挂牌上市。于2006年度，经商务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司。于2011年5月，本公司以2010年末总股本403,600,000股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转出资本公积金403,600,000元。本公司股本从403,600,000股增加至807,200,000股。于2011年11月4日，本公司完成非公开发行人民币普通股128,099,928股，本公司总股本变更为935,299,928股。于2014年6月以2013年末总股本935,299,928股为基数，向全体股东每10股转增6股，共转出资本公积金561,179,957元，本公司总股本变更为1,496,479,885股。其中境内发行人民币普通股(“A股”‖)为971,679,885股；境内发行人民币外资股(“B股”‖)524,800,000股。

   本公司及子公司(以下合称“本集团”‖)主要从事水泥的生产及销售，主要营业额来源于中国境内。本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道897号，总部办公地址为湖北省武汉市洪山区光谷大道特1号国际企业中心5号楼。

   2.合并财务报表范围

   本报告期纳入合并范围的主要子公司详见附注七,本报告期新设立子公司华新环境工程(昭通)有限公司，并购子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司。

   本财务报表由本公司董事会于 2015年 8月 20日批准报出。

   三、财务报表的编制基础

   1.编制基础

   本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

   2.持续经营

   本公司管理层经过评估，确信本集团于未来一年内有足够的资金偿付到期债务以及维持正常生产经营，不存在持续经营问题。因此，本公司管理层以持续经营为基础编制本财务报表。

   四、重要会计政策及会计估计

   具体会计政策和会计估计提示：

   本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注四(9))、存货的计价方法(附注四(10))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注四(8))、长期股权投资、固定资产、商誉发生减值的判断标准(附注四(16))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注四(12)、(15)、收入的确认时点(附注四(20))等。

   本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注四(25)。

   1.遵循企业会计准则的声明

   本公司 2015年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2015年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

   2.会计期间

   本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

   2015年半年度报告

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   3.记账本位币

   本集团每个主体的财务报表所列项目均以该主体经营所在的主要经济环境的货币计量(“本位币”)。本集团之子公司华新亚湾水泥有限公司主要经营所在地位于塔吉克斯坦，因其所在的主要经济环境以索莫尼为交易性货币，故以索莫尼作为其记账本位币；子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司主要在柬埔寨境内以美元为交易性货币，故以美元作为其记账本位币。除此外，本公司及其他子公司以人民币作为记账本位币。合并财务报表以人民币列报，人民币为本公司及本集团的列报货币。

   4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

   购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

   通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

   5.合并财务报表的编制方法

   编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

   从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

   在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

   集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

   如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

   6.现金及现金等价物的确定标准

   现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受限制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金或现金等价物。

   7.外币业务和外币报表折算

   (1)外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为集团每个主体的财务报表本位币。

   于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为集团各个主体的财务报表本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，2015年半年度报告

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于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

   (2)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

   8.金融工具

   (1)金融资产

(i)金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

   本集团现持有的金融资产包括应收款项和可供出售金融资产。

   应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(9))。

   可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

   (ii)确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认，相关交易费用计入初始确认金额。

   可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

   除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。

   被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

   (iii)金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

   表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

   表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

   以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

   以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

   (iv)金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

   金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

   (2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。

   应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

   借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

   其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

   当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

   终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

   (3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值,不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

   9.应收款项

   应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

   (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

   单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款单项金额超过 3,000,000元，其他应收款单项金额超过 2,000,000元。

   单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

   对于单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

   确定组合的依据如下：

   组合名称确定依据

组合 1 重大及重点项目应收账款

组合 2 除重大及重点项目之外的应收账款

组合 3 押金、保证金、员工借支、备用金、企业往来款

组合 4 除组合 3之外的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合计提坏账准备的比例为 0%。

   组合 2 账龄分析法

组合 3 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合计提坏账准备的比例为 0%。

   组合 4 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用□不适用

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1－2年 10 10

2－3年 20 20

三年以上 40 40

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

   单项计提坏账准备的理由对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，单独进行减值测试考虑计提坏账准备。

   坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

   (4).本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

   10.存货

   (1).分类

存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、辅助材料、周转材料和建造合同-已完工未结算等，按成本与可变现净值孰低计量。

   (2).发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

   (3).存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

   (4).本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

   (5).备品备件、辅助材料和周转材料的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，备品备件、辅助材料和周转材料采用一次转销法进行摊销。

   (6).建造合同

建造合同工程按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)扣除已经办理结算的价款列示。

   建造合同工程累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)超过累计已经办理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未结算”；累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)部分在预收账款中列示为“已结算未完工”。

   11.长期股权投资

   长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资，本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

   子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

   对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

   (1)初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

   对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

   (2)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

   采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

   采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

   (3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

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共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

   重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

   (4)长期股权投资减值

对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(16))。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

   12.固定资产

   (1).确认条件

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备以及运输设备等。

   固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

   与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

   (2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

   固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

   类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 25-40年 4 2.4至 3.8

   机器设备年限平均法 5-18年 4 5.3至 19.2

   办公设备年限平均法 5-10年 4 9.6至 19.2

   运输设备年限平均法 4-12年 4 8至 24

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

   (3).当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(16))。

   (4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注四(23.2)。

   融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

   (5).固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

   固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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   13.在建工程

   在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(16))。

   14.借款费用

   发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

   对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

   对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

   15.无形资产

   无形资产包括土地使用权、矿山开采权、复垦费、商标使用权、电脑软件及技术专利等，以成本计量。

   无形资产摊销采用预计使用年限并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内平均计提，无形资产预计使用年限为 5～50年。

   对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

   当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(16))。

   16.长期资产减值

   固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

   在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

   17.长期待摊费用

   长期待摊费用包括矿山开发费及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

   矿山开发费指取得采矿权后，为使矿山达到可开采状态而发生的清除矿山表面土石、树木，剥离非矿原料及矿石表层杂质等基建采准剥离支出，于发生时予以资本化。

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   18.职工薪酬

   职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

   (1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

   (2)、离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划(附注六(33))。设定受益计划相关的服务成本（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和基于设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

   基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

   (3)、辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

   内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

   预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

   19.预计负债

   因未决诉讼、矿山复垦责任等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

   于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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矿山复垦费

根据有关行业惯例及参照政府有关法规，本集团结合自身实际情况，综合考虑采矿许可证有效期、货币折现价值等因素后，对本集团属下的矿山计提在该等矿山开采完成后需承担的复垦义务准备。

   20.收入

   收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

   与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

   (1)销售商品

本集团生产并销售水泥予各地客户。本集团在产品已经发出，并交接相关确认单据，产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款凭据，并且相关成本能够可靠计量时确认销售收入实现。

   (2)服务收入

服务收入在向客户提供相关服务后，按照权责发生制原则确认。

   (3)利息收入

利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

   (4)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

   建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：1)合同总收入能够可靠地计量；2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

   建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确认与建造合同有关的收入和费用。

   合同预计总成本超过合同预计总收入的，将预计损失确认为当期费用。

   资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。

   21.政府补助

   政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

   政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助按照收到或应收的金额计量。

   (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

   与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

   22.递延所得税资产/递延所得税负债

   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

   递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

   对与子公司、合营企业和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、合营企业和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

   同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

   (1)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

(2)本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

   23.租赁

   实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

   (1)、经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

   (2)、融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

   24.其他重要的会计政策和会计估计

   （1）分部信息

   本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

   经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

   (a)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(b)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(c)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

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   25.其他

   重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

   下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

   (1)商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

   如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

   如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

   如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

   (2)固定资产的预期减值

每当有事项和情况转变显示固定资产的账面价值可能不能回收时，本集团将对该等资产进行减值测试。该等资产或资产组的可回收金额按照使用价值确定，使用价值的计算需要作出多项会计估计，主要包括产品毛利率、销售增长率、折现率等。

   如果本集团对固定资产未来现金流量计算中采用的毛利率、销售增长率、折现率进行重新修订，修订后的折现率高于目前采用的估计，或修订后的毛利率和销售增长率低于目前采用的估计，本集团需要对固定资产增加计提减值准备。如果实际折现率低于本集团目前的估计，毛利率或销售增长率高于本集团目前的估计，本集团不能转回固定资产的减值损失。

   (3)折旧和摊销

本集团对固定资产(考虑其残值后)、无形资产和长期待摊费用在使用寿命内按直线法或工作量法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

   (4)员工离退福利准备的会计估计

本集团在各资产负债表日对计提的员工离退福利准备的账面价值进行复核。员工离退福利准备的账面价值乃按公认估值程序及惯例确定，需要采用多项会计估计，其中并不是全部可轻易量化或确定。如果员工的年平均工资增长率或退休后的平均寿命高于预期，则本集团需增加计提员工离退福利准备并将于发生的期间在利润表中反映。

   (5)所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

   (6)递延税项

有关可抵扣累计亏损、税款抵减及其他可抵扣暂时差异而形成的递延税资产已分别于各个财务报表截止日确认。递延所得税资产可否变现，主要取决于日后是否有足够盈利或应纳税额可供利用。若发生的实际未来盈利少于预期，递延税资产可能需要作出重大拨备，拨备数额于发生的期间在利润表中反映。

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   五、税项

   1.主要税种及税率

   税种计税依据税率

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

17%或 11%或 6%

营业税应纳税营业额 3%或 5%

企业所得税应纳税所得额 15%或 25%

   2.税收优惠

   除下述子公司外，本集团适用的企业所得税率为 25%。

   本集团的子公司华新水泥(西藏)有限公司、西藏华新建材有限公司均为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西部大开发鼓励类企业。根据藏政发[2011]14号《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》，对设立在西藏自治区的各类企业(含西藏驻区外企业)，在 2012年至 2020年期间，减按 15%的税率缴纳企业所得税。

   本集团的子公司华新水泥重庆涪陵有限公司、华新水泥(恩施)有限公司、华新水泥(渠县)有限公司、华新水泥(万源)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西部大开发鼓励类产业。根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，并分别经重庆市涪陵区国家税务局、恩施自治州国家税务局、渠县国家税务局和万源市国家税务局批准，华新水泥重庆涪陵公司、华新水泥(恩施)有限公司、华新水泥(渠县)有限公司、华新水泥(万源)有限公司在 2011年至 2020年期间，减按 15%的税率缴纳企业所得税。

   本集团的子公司华新环境工程(武穴)有限公司于 2013年获湖北省武穴市国税局批文，批准其因符合环境保护、节能节水项目的条件，自 2012年起享受“三免三减半”企业所得税优惠政策。

   本集团的子公司华新亚湾水泥有限公司位于塔吉克斯坦，根据塔吉克斯坦税法规定，对于新成立生产类企业，自创始人以法定资本初次进行国家注册之日起免除其第 2年至第 5年的企业所得税，即自 2012年 9月起至 2016年 9月为华新亚湾水泥有限公司免征企业所得税期限。经过塔吉克斯坦共和国亚湾区税务委员会的认可，华新亚湾水泥有限公司本年度免征企业所得税。因中国与塔吉克斯坦无税收饶让抵免协定，华新亚湾水泥有限公司归属于本集团的利润需要按照中国与塔吉克斯坦之间的实际税率差缴纳所得税。

   本集团的子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司，根据柬埔寨税务总局签发的认定，柬埔寨卓雷丁水泥有限公司自盈利第一年起享有 3年免税期；同时根据公司的投资规模，追加 3年免税期。

   因中国与柬埔寨无税收饶让抵免协定，柬埔寨卓雷丁水泥有限公司归属于本集团的利润需要按照中国与柬埔寨之间的实际税率差缴纳所得税。

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   六、合并财务报表项目注释

   1、货币资金

   单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 2,835,444 2,413,047

银行存款 2,145,772,029 2,593,849,003

其他货币资金 187,677,376 88,015,911

合计 2,336,284,849 2,684,277,961

其中：存放在境外的款项总额 237,097,449 146,614,947

于 2015年 6月 30日止，其他货币资金包括保函保证金 9,327,121元、票据保证金 175,379,494元及信用证保证金 672,181元和矿山复垦费保证金 2,298,580元，合计 187,677,376元(2014年12月 31日：88,015,911元)。该等受限制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金。

   2、应收票据

   (1).应收票据分类列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 668,528,601 1,042,726,773

商业承兑票据 19,937,564 36,229,747

合计 688,466,165 1,078,956,520

(2).期末公司已质押的应收票据

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据 38,950,749

商业承兑票据-

合计 38,950,749

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

   单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 1,229,635,719 -

商业承兑票据--

合计 1,229,635,719 -

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   3、应收账款

   项目期末余额期初余额

应收账款 1,075,612,767 857,815,005

减：坏账准备 55,036,631 48,538,578

合计 1,020,576,136 809,276,427

应收账款账龄分析如下：

   账龄期末余额期初余额

一年以内 733,619,610 604,805,689

一到二年 240,843,803 198,297,936

二到三年 75,705,634 39,595,154

三年以上 25,443,720 15,116,226

合计 1,075,612,767 857,815,005

(1).应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

类别

期末余额期初余额

账面余额坏账准备

账面

价值

账面余额坏账准备

账面

价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

165,199,847 15 14,423,418 9 150,776,429 70,424,584 8 10,953,700 16 59,470,884

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

885,447,139 83 22,120,705 2 863,326,434 759,270,644 89 18,103,568 5 741,167,076

组合 1 462,981,849 43 -- 462,981,849 358,334,658 42 -- 358,334,658

组合 2 422,465,290 39 22,120,705 5 400,344,585 400,935,986 47 18,103,568 5 382,832,418

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

24,965,781 2 18,492,508 74 6,473,273 28,119,777 3 19,481,310 69 8,638,467

合计 1,075,612,767 / 55,036,631 / 1,020,576,136 857,815,005 / 48,538,578 / 809,276,427

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

单位：元币种：人民币

应收账款

（按单位）

期末余额

应收账款坏账准备计提比例计提理由

客户 A 4,961,267 1,984,507 40%存在合同纠纷

客户 B 12,483,000 1,726,433 14%存在合同纠纷

客户 C 9,482,534 1,883,789 20%账龄较长，款项回收存在不确定性

客户 D 13,881,376 1,464,371 11%账龄较长，款项回收存在不确定性

客户 E 13,697,011 1,111,580 8%账龄较长，款项回收存在不确定性

其他 110,694,659 6,252,738 7%账龄较长，款项回收存在不确定性

合计 165,199,847 14,423,418 //

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

   单位：元币种：人民币

账龄

期末余额

应收账款坏账准备计提比例

1年以内 260,422,267

1年以内小计 260,422,267

1至 2年 124,163,240 12,416,324 10%

2至 3年 27,237,660 5,447,532 20%

3年以上 10,642,123 4,256,849 40%

合计 422,465,290 22,120,705 5%

账龄

期初余额

应收账款坏账准备计提比例

1年以内 252,823,397 --

1至 2年 117,845,179 11,784,519 10%

2至 3年 28,939,576 5,787,915 20%

3年以上 1,327,834 531,134 40%

合计 400,935,986 18,103,568 5%

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

   本期计提坏账准备金额 12,477,390元,本期收回或转回坏账准备金额 4,597,416元。本期无单项金额重大之应收账款坏账准备转回。

   (3).本期实际核销的应收账款情况

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 1,381,921

本期无金额重大的应收账款核销。

   (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

   余额坏账准备金额占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额 220,564,723 1,491,408 21%

   4、预付款项

   (1).预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

账龄

期末余额期初余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内 140,402,550 91 77,082,205 87

1至 2年 9,162,798 6 8,238,680 10

2至 3年 5,009,132 3 2,863,707 3

3年以上 261,916 - 377,403 -

合计 154,836,396 100 88,561,995 100

2015年半年度报告

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账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

   2015年 6月 30日，账龄超过一年的预付款项为 14,433,846元(2014年 12月 31日：11,479,790元)，主要为结算尚未完成之预付材料款。

   (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

   余额占应收账款余额总额比例

余额前五名的预付款项总额 33,653,295 22%

   5、其他应收款

   (1).其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

类别

期末余额期初余额

账面余额坏账准备

账面

价值

账面余额坏账准备

账面

价值金额比例(%)金额

计提比例(%)

金额比例(%)金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

----

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

245,752,974 96 2,762,958 1 242,990,016 231,561,992 96 2,707,230 1 228,854,762

组合3 162,131,345 63 -- 162,131,345 167,341,686 69 -- 167,341,686

组合4 83,621,629 33 2,762,958 3 80,858,671 64,220,306 27 2,707,230 4 61,513,076

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

10,801,064 4 10,801,064 100 - 10,680,181 4 10,680,181 100 -

合计 256,554,038 / 13,564,022 / 242,990,016 242,242,173 / 13,387,411 / 228,854,762

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

   单位：元币种：人民币

账龄

期末余额

其他应收款坏账准备计提比例

1年以内 71,864,275

1年以内小计 71,864,275

1至 2年 4,359,135 435,913 10%

2至 3年 3,161,214 632,243 20%

3年以上 4,237,005 1,694,802 40%

合计 83,621,629 2,762,958 3%

账龄

期初余额

其他应收款坏账准备计提比例

1年以内 51,324,141 --

1至 2年 7,242,161 724,216 10%

2至 3年 1,490,225 298,045 20%

3年以上 4,163,779 1,684,969 40%

合计 64,220,306 2,707,230 4%

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(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

   本期计提坏账准备金额 430,577元；本期收回或转回坏账准备金额 253,966元。本期无单项金额重大之应收账款坏账准备转回。

   (3).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(4).其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

项目保证金及押金 116,607,301 117,089,003

企业往来款(附注(a)) 63,542,640 57,562,508

备用金 16,598,117 13,872,793

其他 59,805,980 53,717,869

减：坏账准备-13,564,022 -13,387,411

合计 242,990,016 228,854,762

（a）于 2015年 6月 30日，其他应收款中包含企业短期往来款 63,542,640元为集团因项目合作而对外提供之带息企业间往来款(2014年 12月 31日：57,562,508元)。

   (5).其他应收款账龄分析如下：

   账龄期末余额期初余额

1年以内 125,066,067 138,818,541

1至 2年 34,279,888 44,289,092

2至 3年 56,063,087 44,685,959

3年以上 41,144,996 14,448,581

合计 256,554,038 242,242,173

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

   单位：元币种：人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备

期末余额

客户 F 第三方 30,000,000 三年以上 12 -

客户 G 第三方 24,703,481 一年以内 10 -

客户 H 第三方 24,627,341 两到三年 10 -

客户 I 第三方 16,127,083 两到三年 6 -

客户 J 第三方 15,000,000 一至两年 6 -

合计/ 110,457,905 / 44

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

2015年半年度报告

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   6、存货

   (1).存货分类

单位：元币种：人民币

项目

期末余额期初余额

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 318,580,482 - 318,580,482 375,484,019 - 375,484,019

在产品 245,770,317 - 245,770,317 297,511,777 - 297,511,777

库存商品 581,185,227 - 581,185,227 389,309,687 - 389,309,687

周转材料 23,404,867 - 23,404,867 25,130,869 - 25,130,869

辅助材料 91,503,826 7,123,007 84,380,819 95,832,248 6,120,623 89,711,625

备品备件 138,698,211 24,218,418 114,479,793 121,882,929 23,394,457 98,488,472

合计 1,399,142,930 31,341,425 1,367,801,505 1,305,151,529 29,515,080 1,275,636,449

(2).存货跌价准备

单位：元币种：人民币

项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额

计提其他转回或转销其他

辅助材料 6,120,623 1,231,254 - 228,870 - 7,123,007

备品备件 23,394,457 1,054,968 - 231,007 - 24,218,418

合计 29,515,080 2,286,222 - 459,877 - 31,341,425

   7、其他流动资产

   单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税 152,308,279 138,571,506

预缴所得税 20,740,191 11,891,935

其他预缴税款- 1,474,410

其他 208,332 -

合计 173,256,802 151,937,851

   8、可供出售金融资产

   (1).可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

项目

期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具： 28,255,500 - 28,255,500 28,255,500 - 28,255,500

可供出售权益工具： 50,609,823 2,775,600 47,834,223 48,735,920 2,775,600 45,960,320

  按公允价值计量的 36,109,557 - 36,109,557 34,235,654 - 34,235,654

按成本计量的 14,500,266 2,775,600 11,724,666 14,500,266 2,775,600 11,724,666

合计 78,865,323 2,775,600 76,089,723 76,991,420 2,775,600 74,215,820

2015年半年度报告

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(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,861,725 28,255,500 32,117,225

公允价值 36,109,557 28,255,500 64,365,057

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额

24,185,873 - 24,185,873

已计提减值金额---

(3).期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资

单位

账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)

本期现金红利期初期末期初期末

黄石发电股份公司 11,724,466 11,724,466 -- 1.36 -

   其他 2,775,800 2,775,800 2,775,600 2,775,600 --

合计 14,500,266 14,500,266 2,775,600 2,775,600 /-

(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

期初已计提减值余额 2,775,600 - 2,775,600

本期计提---

其中：从其他综合收益转入---

本期减少---

其中：期后公允价值回升转回不适用不适用不适用

期末已计提减值金余额 2,775,600 - 2,775,600

以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。

   可供出售债权工具为本集团投资于五家企业，按固定回报率收取投资收益的债权工具。

   9、长期应收款

   (1)长期应收款情况：

   单位：元币种：人民币

项目

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

政府借款 12,000,000 - 12,000,000 ---

其他 29,377,217 - 29,377,217 15,875,617 - 15,875,617

合计 41,377,217 - 41,377,217 15,875,617 - 15,875,617

2015年半年度报告

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   10、长期股权投资

   类型期末余额期初余额

合营企业 14,383,629 14,804,126

联营企业 308,998,239 476,828,050

合计 323,381,868 491,632,176

单位：元币种：人民币

被投资单位

期初

余额

本期增减变动

期末

余额

减值准备期末余额

权益法下确认的投资损益

宣告发放现金股利或利润

其他

   一、合营企业

   东风华新(十堰)环境工程有限公司 9,809,518 -135,270 -- 9,674,248 -

上海建洁环境科技有限公司 4,994,608 -285,227 -- 4,709,381 -

小计 14,804,126 -420,497 -- 14,383,629 -

   二、联营企业

   西藏高新建材集团有限公司 110,784,146 10,732,084 -- 121,516,230 -

黄石九禾贸易有限公司 7,638,236 32,912 -- 7,671,148 -

上海万安华新水泥有限公司 215,133,185 6,223,323 -44,100,000 - 177,256,508 -

张家界天子混凝土有限公司 2,459,369 94,984 -- 2,554,353 -

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 140,813,114 ---140,813,114 --

小计 476,828,050 17,083,303 -44,100,000 -140,813,114 308,998,239 -

合计 491,632,176 16,662,806 -44,100,000 -140,813,114 323,381,868 -

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

   2015年半年度报告

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   11、固定资产

   (1).固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

   一、账面原值：

   1.期初余额 9,665,942,709 12,223,197,337 548,290,985 282,622,936 22,720,053,967

   2.本期增加金额 246,267,378 496,036,102 16,508,234 5,633,161 764,444,875

   （1）购置 7,942,088 21,654,231 10,985,678 2,062,080 42,644,077

   （2）在建工程转入 219,659,399 473,916,868 615,881 1,567,216 695,759,364

   （3）企业合并增加 18,665,891 465,003 4,906,675 2,003,865 26,041,434

   3.本期减少金额 38,804,466 80,009,553 9,076,118 3,502,136 131,392,273

   （1）处置或报废 519,501 21,772,177 5,332,724 1,746,511 29,370,913

   （2）外币报表折算差异 38,284,965 58,237,376 3,743,394 1,755,625 102,021,360

   4.期末余额 9,873,405,621 12,639,223,886 555,723,101 284,753,961 23,353,106,569

   二、累计折旧

   1.期初余额 1,911,185,725 5,158,246,976 367,742,016 170,856,493 7,608,031,210

   2.本期增加金额 168,309,320 473,664,696 34,210,365 17,683,664 693,868,045

   （1）计提 167,944,739 473,486,919 33,474,408 17,502,779 692,408,845

   （2）企业并购 364,581 177,735,957 180,885 1,459,200

   3.本期减少金额 2,461,663 19,149,590 5,156,271 1,780,224 28,547,748

   （1）处置或报废 446,642 12,765,511 4,797,976 1,351,294 19,361,423

   （2）外币报表折算差异 2,015,021 6,384,079 358,295 428,930 9,186,325

   4.期末余额 2,077,033,382 5,612,762,082 396,796,110 186,759,933 8,273,351,507

   三、减值准备

   1.期初余额 39,079,047 55,230,051   - 94,309,098

   2.本期增加金额       -

   3.本期减少金额       -

   4.期末余额 39,079,047 55,230,051   - 94,309,098

   四、账面价值

   1.期末账面价值 7,757,293,192 6,971,231,753 158,926,991 97,994,028 14,985,445,964

   2.期初账面价值 7,715,677,937 7,009,720,310 180,548,969 111,766,443 15,017,713,659

   (a)于 2015年 6月 30日，账面价值约为 1,009,557,115元(原价 1,487,311,612元)的房屋及建筑物和机器设备(2014 年 12 月 31 日：账面价值 1,240,995,411 元、原价 2,069,415,675 元)分别作为 61,500,000 元的短期借款(2014 年 12 月 31 日：216,900,000 元)(附注六(20)(1)(b))和210,100,000 元的长期借款(2014 年 12 月 31 日：417,632,696 元)(附注六(30)(1)(a))和242,350,000元的一年内到期的长期借款(2014年 12月 31日：89,125,000元)(附注六(29)(1))的抵押物。

   (b)2015年 6月 30日固定资产计提入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用列示如下：

   类型本期发生额上期发生额

营业成本 634,026,852 588,453,954

管理费用 25,481,139 24,747,756

营业费用 32,900,854 33,338,340

合计 692,408,845 646,540,050

(c)由在建工程转入固定资产的原价为 695,759,364元(2014年度：1,754,077,190元)。

   2015年半年度报告

60 / 108

(2).通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备 313,030,000 51,209,277 - 261,820,723

(3).未办妥产权证书的固定资产情况

项目未办妥产权证书的原因

华新建材襄阳襄城区有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新水泥(恩平)有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新水泥(昆明东川)限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新水泥(株洲)有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新水泥(桑植)有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新水泥(渠县)有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新混凝土(武汉)有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新混凝土(赤壁)有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新混凝土襄阳南漳有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新混凝土襄阳樊城区有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新混凝土襄阳经济技术开发区有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新湘钢水泥有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新环境工程南漳有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新环境工程奉节县有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新环境工程有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

咸宁市华新枫丹混凝土有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

湖北筑神建筑材料有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

湖南华湘环保产业发展有限公司房屋建筑物手续尚在办理中

华新混凝土襄阳有限公司襄城分公司房屋建筑物手续尚在办理中

2015年半年度报告

61 / 108

   12、在建工程

   (1).在建工程情况

单位：元币种：人民币

项目

期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额

减值准备

账面价值

华新噶优尔(索格特)水泥有限公司 3000T/D水泥生产线 401,545,126 - 401,545,126 28,379,764 - 28,379,764

华新环境工程(珠海)有限公司环保项目 119,259,777 - 119,259,777 95,556,796 - 95,556,796

华新环境工程(信阳)有限公司环保项目 78,682,455 - 78,682,455 73,495,149 - 73,495,149

华新水泥(武穴)有限公司新增立磨系统 72,179,390 - 72,179,390 72,140,751 - 72,140,751

华新骨料(武穴)有限公司二期项目 66,132,958 - 66,132,958 25,767,249 - 25,767,249

华新环境工程南漳有限公司环保项目 63,935,952 - 63,935,952 51,841,133 - 51,841,133

华新环境工程(攸县)有限公司环保项目 44,187,909 - 44,187,909 15,753,632 - 15,753,632

华新环境工程(昭通)有限公司环保项目 42,917,596 - 42,917,596 ---

华新环境工程(应城)有限公司环保项目 42,813,383 - 42,813,383 41,648,712 - 41,648,712

华新混凝土搅拌站项目 38,701,848 - 38,701,848 38,165,855 - 38,165,855

华新环境工程有限公司武汉陈家冲二期项目 33,454,616 - 33,454,616 29,408,401 - 29,408,401

华新水泥(阳新)有限公司旁路放风及 RDF入窑系统 26,881,649 - 26,881,649 28,439,393 - 28,439,393

华新环境工程有限公司南太子湖项目 19,129,829 - 19,129,829 11,228,732 - 11,228,732

华新环境工程有限公司长山口垃圾项目 15,449,106 - 15,449,106 4,264,257 - 4,264,257

华新水泥(渠县)有限公司脱硫项目 14,089,850 - 14,089,850 13,006,664 - 13,006,664

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 3200T/D熟料生产线项目------

其他小计 531,008,680 - 531,008,680 445,535,871 - 445,535,871

合计 1,610,370,124 - 1,610,370,124 974,632,359 - 974,632,359

2015年半年度报告

62 / 108

(2).重要在建工程项目本期变动情况

单位：元币种：人民币

项目名称预算数

期初

余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末

余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

华新噶优尔(索格特)水泥有限公司3000T/D水泥生产线

818,262,900 28,379,764 373,460,367 -295,005 - 401,545,126 49 49% 1,328,503 1,328,503 4.48 自有资金和银行借款

   华新环境工程(珠海)有限公司环保项目 130,000,000 95,556,796 23,702,981 -- 119,259,777 92 92% 2,636,204 - 5.98 自有资金和银行借款

   华新环境工程(信阳)有限公司环保项目 80,000,000 73,495,149 5,187,306 -- 78,682,455 98 98% 1,415,543 - 5.98 自有资金和银行借款

   华新水泥(武穴)有限公司新增立磨系统 86,130,000 72,140,751 38,639 -- 72,179,390 84 84% 2,103,308 - 6.40 自有资金和银行借款

   华新骨料(武穴)有限公司二期项目 180,000,000 25,767,249 40,365,709 -- 66,132,958 37 37% 635,518 - 5.98 自有资金和银行借款

   华新环境工程南漳有限公司环保项目 83,210,000 51,841,133 12,094,819 -- 63,935,952 7% 1,669,093 - 5.98 自有资金和银行借款

   华新环境工程(攸县)有限公司环保项目 45,000,000 15,753,632 28,434,277 -- 44,187,909 90 90% 444,956   5.98 自有资金和银行借款

   华新环境工程(昭通)有限公司环保项目 97,990,000 - 42,917,596 -- 42,917,596 4%---自有资金

华新环境工程(应城)有限公司环保项目 50,770,000 41,648,712 1,164,671 -- 42,813,383 84 84% 2,150,587 932,750 5.98 自有资金和银行借款

   华新混凝土搅拌站项目 476,565,000 38,165,855 13,770,090 -13,234,097 - 38,701,848 93 93%---自有资金和募集资金

华新环境工程有限公司武汉陈家冲二期项目

43,010,000 29,408,401 4,046,215 -- 33,454,616 78 78% 1,455,259 - 5.98 自有资金和银行借款

   华新水泥(阳新)有限公司旁路放风及RDF入窑系统

41,670,000 28,439,393 -782,744 -775,000 - 26,881,649 65 65% 713,213 - 6.15 自有资金和银行借款

   华新环境工程有限公司南太子湖项目 39,650,000 11,228,732 7,901,097 -- 19,129,829 48 48%---自有资金

华新环境工程有限公司长山口垃圾项目 141,280,000 4,264,257 11,184,849 -- 15,449,106 1%---自有资金

华新水泥(渠县)有限公司脱硫项目 20,000,000 13,006,664 1,083,186 -- 14,089,850 70 70% 321,468 - 5.98 自有资金和银行借款

   柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 3200T/D熟料生产线项目

640,500,000 - 556,957,487 -556,957,487 -- 93 93% 20,312,214 138,965 4.82 自有资金和银行借款

   其他小计/ 445,535,871 227,603,749 -124,497,775 -17,633,165 531,008,680 // 31,305,163 --

合计 2,974,037,900 974,632,359 1,349,130,294 -695,759,364 -17,633,165 1,610,370,124 // 66,491,029 2,400,218 //

于 2015年 6月 30日，并无重大之在建工程减值准备。

   2015年半年度报告

63 / 108

   13、工程物资

   单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用设备 149,513,649 109,470,053

合计 149,513,649 109,470,053

   14、固定资产清理

   单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

黄石分公司北区搬迁项目(附注(a)) 63,405,645 63,405,645

其他(附注(b)) 3,821,046 275,554

合计 67,226,691 63,681,199

(a)本项目为包括黄石分公司北区待处置固定资产净额。由于黄石市政府有关部门对黄石分公司北区的改造方案尚未达成结论，故该等资产的拆迁工作暂时停止。经管理层评估，政府承诺的转让价款扣除预计处置费用后的净值不低于该等待处理固定资产与土地使用权账面价值之和。

   (b)其他项主要为待报废或已报废未出售，以及调拨的固定资产。

   2015年半年度报告

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   15、无形资产

   (1).无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权商标使用权矿山采矿权复垦费电脑软件专利技术合计

   一、账面原值

   1.期初余额 1,754,059,719 3,706,820 468,198,805 120,695,986 140,124,744 8,315,050 2,495,101,124

   2.本期增加金额 38,272,311 - 41,282,403 - 2,286,166 - 81,840,880

   (1)购置 8,920,666 - 3,863,283 - 1,182,570 - 13,966,519

(2)在建工程转入 8,468,165 - 9,165,000 --- 17,633,165

(3)企业合并增加 20,883,480 - 28,254,120 - 1,103,596 - 50,241,196

   3.本期减少金额 4,599,928 - 1,324,540 - 5,139 - 5,929,607

   (1)处置 4,502,688 ----- 4,502,688

(2)外币报表折算差额 97,240 - 1,324,540 - 5,139 - 1,426,919

   4.期末余额 1,787,732,102 3,706,820 508,156,668 120,695,986 142,405,771 8,315,050 2,571,012,397

   二、累计摊销

   1.期初余额 218,146,312 3,706,820 57,758,474 36,435,349 105,385,535 3,744,094 425,176,584

   2.本期增加金额 18,698,741 - 15,681,254 1,576,416 8,628,870 326,505 44,911,786

   (1)计提 17,695,856 - 14,324,404 1,576,416 8,610,495 326,505 42,533,676

(2)企业合并增加 1,002,885 - 1,356,850 - 18,375 - 2,378,110

   3.本期减少金额 4,359 - 1,890,317 - 47 - 1,894,723

   (1)外币报表折算差额 4,359 - 1,890,317 - 47 - 1,894,723

   4.期末余额 236,840,694 3,706,820 71,549,411 38,011,765 114,014,358 4,070,599 468,193,647

   三、减值准备

   1.期初余额-------

   4.期末余额-------

   四、账面价值

   1.期末账面价值 1,550,891,408 - 436,607,257 82,684,221 28,391,413 4,244,451 2,102,818,750

   2.期初账面价值 1,535,913,407 - 410,440,331 84,260,637 34,739,209 4,570,956 2,069,924,540

   (a) 2015年 1-6月无形资产的摊销金额为 42,533,676元(2014年 1-6月：34,401,052元)。

   (b)于 2015年 6月 30日，账面价值约为 267,603,834元(原价 387,263,957元)(2014年 12月 31日：账面价值为 164,558,611元、原值为 233,766,174元)的土地使用权，作为银行借款(附注六(20)(1)(b)、(29)(1)、(30)(1)(a))的抵押物。

   (c)于 2015年 6月 30日，黄石市政府已和本集团签订搬迁协议收回黄石分公司北区的土地使用权(附注六(14)(a))，对应之净值约 15,909,944元(原价：

   2015年半年度报告

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22,717,840元)(2014年 12月 31日：净值 15,909,944元，原价 22,717,840元)。

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   16、商誉

   (1).商誉账面原值

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额

本期增加

本期减少      期末余额

华新水泥(南通)有限公司 9,469,146 -- 9,469,146

华新金龙水泥(郧县)有限公司 101,685,698 -- 101,685,698

华新水泥(恩平)有限公司 69,557,768 -- 69,557,768

华新水泥(大冶)有限公司 189,057,605 -- 189,057,605

华新水泥(鄂州)有限公司 21,492,135 -- 21,492,135

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司- 127,460,935 - 127,460,935

合计 391,262,352 127,460,935 - 518,723,287

   17、长期待摊费用

   单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

矿山开发费 366,445,524 2,865,359 28,295,757 341,015,126

其他待摊费用 6,757,641 800,000 793,426 6,764,215

合计 373,203,165 3,665,359 29,089,183 347,779,341

   18、递延所得税资产/递延所得税负债

   (1).未经抵销的递延所得税资产

单位：元币种：人民币

项目

期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税

资产

资产减值准备 54,367,665 12,908,595 55,252,297 13,091,853

费用确认之暂时性差异 259,163,853 59,498,187 348,659,580 82,950,750

内部交易未实现利润 113,973,951 28,493,488 113,764,539 28,441,133

可抵扣亏损 448,158,468 108,855,503 148,303,725 36,772,065

员工福利准备 15,854,908 3,903,570 15,855,242 3,956,584

试生产收益资本化 2,755,768 413,365 2,755,768 413,365

合计 894,274,613 214,072,708 684,591,151 165,625,750

(2).未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额期初余额

应纳税暂时性差异

递延所得税

负债

应纳税暂时性差异

递延所得税

负债

试生产损失资本化 752,120 188,030 1,215,126 303,780

一般借款利息资本化 20,906,586 5,226,646 22,984,540 5,746,135

按摊余成本计量的长期应付款 539,976 134,994 539,976 134,994

可供出售金融资产公允价值变动 32,247,832 8,061,958 30,373,929 7,593,483

非同一控制企业合并资产评估增值 313,092,660 78,273,165 329,828,948 82,457,237

合计 367,539,174 91,884,793 384,942,519 96,235,629

2015年半年度报告

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(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

   √适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额

递延所得税资产 8,032,258 206,040,449 8,032,258 157,593,492

递延所得税负债 8,032,258 83,852,535 8,032,258 88,203,371

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 78,312,034 75,535,679

可抵扣亏损 375,793,965 315,210,820

合计 454,105,999 390,746,499

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额

2015 14,330,502 14,330,502

2016 6,332,940 6,332,940

2017 62,929,092 62,929,092

2018 57,858,422 57,858,42019 173,372,107 173,759,864

2020 60,970,902

合计 375,793,965 315,210,820

   19、资产减值准备明细

   项目期初金额

本年增加本年减少

期末金额

合并增加增加转回核销

坏账准备 61,925,989 - 12,907,967 4,851,382 1,381,921 68,600,653

其中：应收账款坏账准备 48,538,578 - 12,477,390 4,597,416 1,381,921 55,036,631

其他应收款坏账准备 13,387,411 - 430,577 253,966 - 13,564,022

存货跌价准备 29,515,080 - 2,286,222 459,877 - 31,341,425

可供出售金融资产减值准备 2,775,600 ---- 2,775,600

固定资产减值准备 94,309,098 ---- 94,309,098

合计 188,525,767 - 15,194,189 5,311,259 1,381,921 197,026,776

2015年半年度报告

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   20、短期借款

   (1).短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款(附注(a))- 54,500,000

抵押借款(附注(b)) 61,500,000 216,900,000

保证借款(附注(c)) 150,000,000 90,000,000

信用借款(附注(d)) 1,464,000,000 1,801,000,000

合计 1,675,500,000 2,162,400,000

短期借款分类的说明：

   (a)2015年 6月 30日无银行质押借款(2014年 12月 31日：54,500,000元)。

   (b)于 2015年 6月 30日，银行抵押借款 61,500,000元(2014年 12月 31日：216,900,000元)系由账面价值 198,307,078元，原价为 254,081,707元的房屋、建筑物和机器设备（2014年 12月31日：账面价值 355,914,932元，原价为 475,406,475元)(附注六(11))以及账面价值为50,539,036元，原价为 62,322,375元的土地使用权(2014年 12月 31日：账面价值 59,727,845，原价 102,823,175)作为抵押物(附注六(15))。

   (c)于 2015年 6月 30日，银行保证借款 90,000,000元(2014年 12月 31日：90,000,000元)分别由云南红塔滇西水泥股份有限公司及本公司对借款的 49%及 51%提供担保。

   于 2015年 6月 30日，银行保证借款 10,000,000元(2014年 12月 31日：无)系由湘潭钢铁集团有限公司及本公司分别提供 40%及 60%保证。

   于 2015年 6月 30日，银行保证借款 50,000,000元(2014年 12月 31日：无)系由武汉市华宇建材集团有限公司及本公司分别提供 30%及 70%保证。

   (d)于 2015年 6月 30日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的银行借款859,000,000元(2014年 12月 31日：1,001,000,000元)。

   (e)于2015年6月30日，短期借款的利率区间为 2.87%至6.60%(2014年 12月31日：4.02%至6.60%)。

   21、应付票据

   单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票 185,677,331 143,214,111

合计 185,677,331 143,214,111

   22、应付账款

   (1).应付账款列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付材料款 1,682,675,446 1,744,080,205

应付工程及设备款 1,014,067,180 1,080,359,054

应付运费 71,268,037 98,451,474

应付电费 26,801,795 36,674,261

2015年半年度报告

69 / 108

其他 79,756,014 69,706,035

合计 2,874,568,472 3,029,271,029

于 2015年 06月 30日，账龄超过一年的应付账款为 394,527,168元(2014年 12月 31日：

   309,481,598元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收结算，该等款项尚未进行最后清算。

   23、预收款项

   (1).预收账款项列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收货款 276,790,681 312,893,162

已结算未完工 8,060,733 32,537,022

合计 284,851,414 345,430,184

(2).账龄超过 1年的重要预收款项

于 2015年 6月 30日，账龄超过一年的预收账款 21,091,159元(2014年 12月 31日为 16,298,485元)，主要为预收水泥款，由于客户尚未完成提货，该款项尚未结算。

   (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

   √适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目金额

累计已发生成本 391,685,949

累计已确认毛利 24,593,616

减：预计损失-

已办理结算的金额 424,340,298

建造合同形成的已结算未完工项目 8,060,733

   24、应付职工薪酬

   (1).应付职工薪酬列示：

   单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

   一、短期薪酬 149,419,251 707,741,787 744,787,107 112,373,931

   二、离职后福利-设定提存计

   划

36,908,065 94,795,325 98,523,926 33,179,464

   三、设定收益计划 1,916,273 - 1,866,275 49,998

   四、内退福利 621,170 - 254,430 366,740

   合计 188,864,759 802,537,112 845,431,738 145,970,133

(2).短期薪酬列示：

   单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

   一、工资、奖金、津贴和补贴 121,012,157 476,231,610 567,967,305 29,276,462

   二、职工福利费 790,150 79,479,067 65,399,899 14,869,318

   三、社会保险费 5,718,004 65,970,640 39,589,639 32,099,005

   2015年半年度报告

70 / 108

其中：医疗保险费 4,971,689 57,868,471 31,437,503 31,402,657

工伤保险费 635,818 5,855,874 5,915,939 575,753

生育保险费 110,497 2,246,295 2,236,197 120,595

   四、住房公积金 10,580,646 61,965,198 61,990,155 10,555,689

   五、工会经费和职工教育经费 11,318,294 24,095,272 9,840,109 25,573,457

   合计 149,419,251 707,741,787 744,787,107 112,373,931

于 2015年 6月 30日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。

   (3).设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

   1、基本养老保险 35,609,003 87,582,686 91,752,562 31,439,127

   2、失业保险费 1,299,062 7,212,639 6,771,364 1,740,337

   合计 36,908,065 94,795,325 98,523,926 33,179,464

(4).设定受益计划列示

项目期末余额期初余额

应付退休人员补贴（一年内到期部分） 49,998 1,916,273

(5).应付内退福利

项目期末余额期初余额

应付内退福利(一年内到期的部分) 366,740 621,170

   25、应交税费

   单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 60,707,832 76,886,588

企业所得税 120,441,882 189,344,957

营业税 3,853,639 4,137,306

资源税 9,419,612 13,265,929

城市维护建设税 3,662,341 4,368,256

教育费附加 2,338,456 2,514,552

堤防费 25,409,769 25,096,956

其他 35,387,683 31,248,013

合计 261,221,214 346,862,557

   26、应付利息

   单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 4,546,744 6,857,942

企业债券利息 74,045,833 77,262,500

短期借款应付利息 2,335,519 3,644,929

中期票据利息 21,545,034 6,277,088

合计 102,473,130 94,042,459

2015年半年度报告

71 / 108

   27、应付股利

   单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利

-山南地区长盛公路桥梁建设有限责任公司 17,018,810 21,218,810

-Gayur Liability Limited Company - 6,590,566

-其他 283,685 10,476,196

本公司其他股东 576,326 576,326

Holchin B.V. 49,324,840 -

合计 67,203,661 38,861,898

   28、其他应付款

   (1).按款项性质列示其他应付款

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付股权款 222,380,922 231,097,997

少数股东之往来款 123,309,031 136,688,761

代收代付款 41,062,632 61,168,723

政府借款 51,804,368 31,278,333

保证金及押金 78,605,359 76,503,909

其他 69,875,738 76,091,269

合计 587,038,050 612,828,992

(2).账龄超过 1年的重要其他应付款

于 2015年 6月 30日，账龄超过一年的其他应付款为 413,423,659元(2014年 12月 31日：

   428,144,095元)，主要为应付少数股东之股权款和往来款，以及承运商与大型工程项目向本集团支付的保证金及押金,因对方暂未提供相关单据，故尚未支付。

   29、 1年内到期的非流动负债

   单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款(附注(1)) 1,120,473,074 635,016,472

1年内到期的应付债券(附注(2)) 599,910,000 1,599,115,714

1年内到期的长期应付款 29,276,987 43,221,330

合计 1,749,660,061 2,277,353,516

(1)一年内到期的长期借款

类型币种期末余额期初余额

抵押借款(附注六(30)(a))人民币 242,350,000 89,125,000

保证借款(附注六(30)(b))人民币 134,350,000 116,520,000

保证借款(附注六(30)(b))丹麦克朗 1,224,624 1,333,298

信用借款(附注六(30)(c))人民币 520,100,000 298,775,000

信用借款(附注六(30)(c))美元 179,178,450 100,263,174

质押借款(附注六(30)(d))人民币 43,270,000 29,000,000

合计

1,120,473,074 635,016,472

2015年半年度报告

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(2)经中国银行间市场交易商协会中市协注[2010]MTN77 号文核准，本公司于 2010 年 10 月 25日发行中期票据，发行总额为 6亿元，中期票据期限为 5年。中期票据采用单利按年计息，2015 年利率为 5.3%，每年付息一次。因该笔中期票据于 2015 年 10 月到期，故将其重分类

   至一年内到期的非流动负债。

   30、长期借款

   (1).长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

抵押借款(a) 210,100,000 417,632,696

保证借款(b) 30,000,000 80,000,000

保证借款(b)丹麦克朗 3,528,284 4,750,030

信用借款(c) 1,291,950,000 1,777,162,500

信用借款(c)美元 1,189,803,453 508,256,858

质押借款(d) 448,660,000 480,660,000

合计 3,174,041,737 3,268,462,084

(a).于 2015 年 6 月 30 日，银行抵押长期借款 210,100,000 元及一年内到期长期借款242,350,000元(2014年 12月 31日，长期借款 417,632,696元及一年内到期长期借款 89,125,000元)系由账面价值 811,250,037元，原价为 1,233,229,904元的房屋、建筑物和机器设备(2014年12月 31日：账面价值 885,080,479元，原价为 1,594,009,200元)(附注六(11))，以及账面价值为 217,064,798 元，原价为 324,941,582 元的土地使用权(2014 年 12 月 31 日：账面价值为144,256,502元，原价为 180,431,371元)(附注六(15))作为抵押物。

   (b).于 2015 年 6 月 30 日，银行保证长期借款 30,000,000 元及一年内到期长期借款90,000,000元(2014年 12月 31日：长期借款 80,000,000元及一年内到期长期借款 60,000,000元)系由本公司第二大股东华新集团有限公司提供保证，利息每月或每季度支付一次，本金应于2015年至 2017年偿还。

   于 2015年 6月 30日，长期借款等额为 3,528,284元及一年内长期借款等额为 1,224,624元(2014年 12月 31日：长期借款等额为 4,750,030元及一年内长期借款等额为 1,333,298元)之丹麦克朗长期借款系由湖北省建设银行及湖北省计划委员会提供保证，本金应于 2015年至 2021年期间偿还。

   于 2015年 6月 30日，银行一年内到期保证借款 36,500,000元(2014年 12月 31日一年内到期保证借款46,500,000元)分别由云南红塔滇西水泥股份有限公司及本公司对借款的49%及51%提供担保。

   于 2015年 6月 30日，银行一年内到期保证借款 7,850,000元(2014年 12月 31日一年内到期保证借款 10,020,000)系由湘潭钢铁集团有限公司及本公司分别提供 40%及 60%保证。

   (c).于 2015年 6月 30日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的长期借款 435,950,000元和等额 1,189,803,453元的美元借款及一年内到期长期借款 116,100,000元和等额 179,178,450元的美元借款(2014年 12月 31日：长期借款 411,662,500元和等额 508,256,858元的美元借款及一年内到期长期借款 186,775,000元和等额 100,263,174元的美元借款)，该等信用借款将于 2015年至 2019年期间偿还。

   (d).于 2015 年 6 月 30 日，银行长期质押借款 448,660,000 元及一年内到期长期借款43,270,000 元(2014 年 12 月 31 日：长期质押借款 480,660,000 元及一年内到期长期借款29,000,000 元)系由本集团之部分子公司股权进行质押，该等质押借款将于 2014 至 2018 年期间2015年半年度报告

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偿还。

   于 2015年 6月 30日，长期借款的利率区间为 4.17%至 6.40%(2014年 12月 31日：4.17%至 7.68%)。

   31、应付债券

   (1).应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一期公司债券(2017到期)(附注(a)) 939,115,714 -

一期公司债券(2019到期)(附注(a)) 997,644,286 997,044,286

二期公司债券(2019到期)(附注(a)) 1,096,745,000 1,096,085,000

一期私募债券(2018到期)(附注(b)) 795,866,667 -

合计 3,829,371,667 2,093,129,286

(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元币种：人民币

债券

名称

面值

发行

日期

债券

期限

发行

金额

期初

余额

按面值计提利息

发行费摊销

重分类至一年内到期

期末

余额

一期公司债券(2017到期)

1,000,000,000 2012年 5月 17日

5年 1,000,000,000 - 26,750,000 1,000,000 - 939,115,714

一期公司债券(2019到期)

1,000,000,000 2012年 5月 17日

7年 1,000,000,000 997,044,286 28,250,000 600,000 - 997,644,286

二期公司债券(2019到期)

1,100,000,000 2012年 11月 9日

7年 1,100,000,000 1,096,085,000 32,450,000 660,000 - 1,096,745,000

一期私募债券(2018到期)

800,000,000 2015年 2月 12日

3年 800,000,000 - 19,333,333 666,667 - 795,866,667

合计/// 3,900,000,000 2,093,129,286 106,783,3,826,667 - 3,829,371,667

(a)经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]615号文核准，本公司分别于 2012年 5月 17日和 2012年 11月 9日发行了两期公司债券。

   第一期公司债券发行总额为 20亿元，其中 10亿元债券期限为 5年期，发行利率为 5.35%，按年

   单利计息，每年付息一次，债券发行后的第 3年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权。该笔债券于 2015年实施双向选择权时，公司决定不上调该笔债券的票面利率，即该笔期债券存续期后2年的票面年利率仍维持5.35%不变；债券持有人对所持有该笔债券中的0.61

   亿元债券申报回售；公司于 2015年 5月 18日对有效申报回售的该笔债券实施回售，回售金额 0.61

   亿元,故对债券持有人继续持有的 9.39亿元债券从一年内到期的非流动负债调回到应付债券。

   第一期公司债券的另外 10亿元债券为 7年期，发行利率为 5.65%，按年单利计息，每年付息一次，

   债券发行后的第 5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权。

   第二期公司债券发行总额为 11 亿，期限为 7 年期，发行利率为 5.90%,按年单利计息，每年付息

   一次，债券发行后的第 5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权。

   (b)经中国银行间市场交易商协会中市协注[2013]PPN201号文批准，本公司于 2015年 2月 12日非公开定向发行了总额为 8亿元，期限为 3年的 2015年度第一期非公开定向债务融资工具，发行利率 5.8%。

   2015年半年度报告

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   32、长期应付款

   (1).按款项性质列示长期应付款：

   单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

应付融资租赁款 45,384,782 170,915,876

减：一年内到期的应付融资租赁款 43,221,330 29,276,987

合计 2,163,452 141,638,889

(a)应付融资租赁款：

   项目期末余额期初余额

建信金融租赁股份有限公司 20,345,285 41,985,072

江西中通融资租赁有限公司上海分公司 146,606,863 -

其他 3,963,728 3,399,710

合计 170,915,876 45,384,782

项目期限初始金额利息（%）借款条件

建信金融租赁股份有限公司

5年 163,030,000 5.175

   根据合同付款计划，每年支付定额本金和相应利息

江西中通融资租赁有限公司上海分公司

35个月 150,000,000 4.70

   根据合同付款计划，每期支付定额本金和相应利息

   33、长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬

   (1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付退休人员补贴 7,056,823 8,987,920

应付内退人员福利 6,889,438 7,079,046

减：一年内支付的部分-416,738 -2,537,443

合计 13,529,523 13,529,523

   34、预计负债

   √适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

矿山复垦费 84,292,107 83,106,004

合计 84,292,107 83,106,004

   35、递延收益

   单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 214,545,991 6,903,201 14,798,218 206,650,974

收到与资产相关的政府补助

合计 214,545,991 6,903,201 14,798,218 206,650,974 /

2015年半年度报告

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涉及政府补助的项目：

   单位：元币种：人民币

负债项目期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

期末余额

与资产相关/与收益相关

水泥窑线基础建设 111,602,908 5,943,201 9,130,718 108,415,391 与资产相关

节能环保技术改造 102,943,083 960,000 5,667,500 98,235,583 与资产相关

合计 214,545,991 6,903,201 14,798,218 206,650,974 /

   36、股本

   单位：元币种：人民币

期初余额

本次变动增减（+、一）

期末余额发行

新股

送股

公积金

转股

其他小计

股份总数 1,496,479,885 ----- 1,496,479,885

   37、资本公积

   单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 2,412,442,400 744,380 - 2,413,186,780

其他资本公积----

股权激励(附注(a)) 7,502,471 1,141,468 - 8,643,939

原制度资本公积转入 43,881,606 -- 43,881,606

政府拆迁补偿 7,553,919 -- 7,553,919

政府资本性投入补助 42,818,800 -- 42,818,800

合计 2,514,199,196 1,885,848 - 2,516,085,044

(a) 2013年 3月本公司审议并通过了股票期权激励计划，该计划于 2013年 5月经中国证监会审核通过。2013年 7月，本公司董事会通过该股票期权，向 16名激励对象授予 297.33万份附非市

   场业绩条件的股票期权，授予日为 2013年 7月 16日。本期资本公积为 2015摊销成本。

   2015年半年度报告

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   38、其他综合收益

   单位：元币种：人民币

项目

期初

余额

本期发生金额

期末

余额

本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

   一、以后不能重分类进损益的其他综合收益-------

   二、以后将重分类进损益的其他综合收益 9,585,542 -50,965,196 - 468,476 -19,012,394 -32,421,278 -9,426,852

   其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-------

 可供出售金融资产公允价值变动损益 22,780,446 1,873,903 - 468,476 1,405,427 - 24,185,873

 外币财务报表折算差额-13,194,904 -52,839,099 ---20,417,821 -32,421,278 -33,612,725

其他综合收益合计 9,585,542 -50,965,196 - 468,476 -19,012,394 -32,421,278 -9,426,852

2015年半年度报告

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   39、盈余公积

   单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 423,490,216 -- 423,490,216

任意盈余公积 63,580,329 -- 63,580,329

合计 487,070,545 -- 487,070,545

   40、未分配利润

   单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 5,273,160,082 4,300,946,038

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--

调整后期初未分配利润 5,273,160,082 4,300,946,038

加：本期归属于母公司所有者的净利润 88,830,500 503,110,461

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利 254,401,580 187,059,986

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润 5,107,589,002 4,616,996,513

2015年 4月 23日股东大会通过 2014年度股利分配方案，本公司向全体股东派发现金股利，每 10股人民币 1.70元。按已发行股份 1,496,479,885计算，共计派发现金股利 254,401,580元。

   41、营业收入和营业成本

   单位：元币种：人民币

项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务 6,420,291,148 4,940,946,789 7,248,414,339 5,160,303,307

其他业务 30,115,766 18,322,021 18,937,078 5,909,135

合计 6,450,406,914 4,959,268,810 7,267,351,417 5,166,212,442

（a）主营业务收入和主营业务成本

按产品分析如下

本期发生额上期发生额

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

水泥销售 5,168,930,957 3,888,279,348 5,758,335,776 3,990,145,499

熟料销售 345,271,733 343,082,435 402,903,900 330,113,547

矿粉销售 102,618,798 103,476,463 95,239,905 84,175,003

混凝土销售 392,793,757 301,762,233 772,957,670 611,745,798

建造合同 204,741,466 178,201,333 6,750,109 6,747,370

其他 205,934,437 126,144,977 212,226,979 137,376,090

6,420,291,148 4,940,946,789 7,248,414,339 5,160,303,307

2015年半年度报告

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（b）其他业务收入和其他业务成本

本期发生额上期发生额

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

代理服务 6,507,459 5,620,360 1,418,509 1,152,581

材料销售 2,121,218 1,863,606 3,860,634 708,588

其他 21,487,089 10,838,055 13,657,935 4,047,966

30,115,766 18,322,021 18,937,078 5,909,135

   42、营业税金及附加

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业税 6,033,289 5,336,995

城市维护建设税 16,072,410 20,451,949

教育费附加 11,244,489 13,909,128

资源税 49,237,826 55,700,223

堤防费 3,316,725 4,286,132

其他 10,116,235 8,368,630

合计 96,020,974 108,053,057

   43、销售费用

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

物料消耗 164,951,926 147,235,917

员工成本 90,921,258 105,730,760

运输费及搬运劳务费 118,379,085 153,954,127

销售经费 35,991,026 36,904,283

电费 28,880,091 29,415,873

折旧及摊销费 35,405,176 34,114,703

修理费 24,411,186 17,478,923

其他 13,975,272 10,876,228

合计 512,915,020 535,710,814

2015年半年度报告

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   44、管理费用

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

员工成本 189,615,686 243,268,453

折旧及摊销费 45,255,182 41,627,217

税费 32,682,679 24,812,883

排污费 18,680,431 28,224,618

咨询费及审计费 18,178,668 19,138,409

办公及会议费 12,879,135 12,717,835

业务招待费 12,104,392 15,259,089

水电费 11,492,861 4,243,102

差旅费 10,895,005 10,671,699

计划外用工 10,422,288 10,512,703

交通费 8,386,568 6,109,859

警卫消防费 4,523,992 3,786,182

集团服务费 3,300,000 3,000,000

其他 53,930,440 61,556,766

合计 432,347,327 484,928,815

   45、财务费用

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 293,750,566 310,122,348

减：利息收入-11,369,813 -6,991,402

汇兑损失 67,181,941 16,590,620

其他 9,746,873 8,583,472

合计 359,309,567 328,305,038

本公司汇兑损失主要为子公司华新亚湾水泥有限公司的美元借款因索莫尼汇率波动产生的汇兑损失。

   46、资产减值损失

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

   一、坏账损失 8,056,585 2,291,314

   二、存货跌价损失 1,826,345 987,166

   合计 9,882,930 3,278,480

   47、投资收益

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 16,662,805 3,424,568

处置长期股权投资产生的投资收益--2,986,486

可供出售金融资产等取得的投资收益 1,144,032 2,965,539

合计 17,806,837 3,403,621

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

   2015年半年度报告

80 / 108

   48、营业外收入

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 430,639 714,742 430,639

其中：固定资产处置利得 430,639 714,742 430,639

政府补助 96,143,370 162,187,988 32,155,435

其他 2,636,591 5,521,124 2,636,591

合计 99,210,600 168,423,854 35,222,665

计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

资源综合利用税收返还 63,987,935 75,698,353 与收益相关

地方政府财政补贴收入(附注(i)) 13,827,426 71,325,905 与收益相关

递延收益摊销 14,798,219 4,224,585 与资产相关

其他 3,529,790 10,939,145 与收益相关

合计 96,143,370 162,187,988 /

（i）地方政府财政补贴收入主要为本集团收到的地政府财政奖励。

   49、营业外支出

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 2,620,297 2,596,250 2,620,297

其中：固定资产处置损失 2,620,297 2,596,250 2,620,297

对外捐赠 1,664,586 1,023,922 1,664,586

其他 4,841,916 1,118,966 4,841,916

合计 9,126,799 4,739,138 9,126,799

   50、所得税费用

   (1)所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 95,608,818 200,153,754

递延所得税费用-53,266,269 -13,767,592

合计 42,342,549 186,386,162

(2)会计利润与所得税费用调整过程：

   项目本期发生额

利润总额 188,552,924

按法定/适用税率计算的所得税费用 47,138,231

子公司适用不同税率的影响-38,025,714

非应税收入的影响-1,845,919

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 13,577,326

2015年半年度报告

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异或可抵扣亏损的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,297,566

预提所得税 22,652,767

免税收入-4,451,709

所得税费用 42,342,549

   51、其他综合收益

   详见附注六(38)。

   52、现金流量表项目

   (1).收到的其他与经营活动有关的现金：

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到保证金、备用金 23,639,161 25,334,983

收到政府补贴 14,133,500 12,885,842

利息收入 11,369,813 6,991,402

其他 51,907,735 36,617,860

合计 101,050,209 81,830,087

(2).支付的其他与经营活动有关的现金：

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

销售经费、差旅费及交通费 66,230,655 76,579,019

备用金、保证金、押金 51,160,809 35,086,249

排污费 13,175,878 24,095,085

业务招待费 14,039,115 16,677,917

办公费 6,404,064 8,795,000

宣教费、绿化费及警卫消防费 5,952,387 4,277,635

保险费 9,740,676 8,430,390

退休人员费用 2,014,830 1,870,372

咨询费 9,270,376 10,077,198

其他 55,492,671 123,239,223

合计 233,481,461 309,128,088

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

试生产收入 5,005 60,500,196

收到政府对相关项目之补助款项 6,980,784 3,103,000

合计 6,985,789 63,603,196

2015年半年度报告

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(4).支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

试生产费用 5,621,991 66,595,732

支付收购项目之诚意金- 779,563

合计 5,621,991 67,375,295

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到非金融企业往来款 17,499,025 106,099,137

股权激励行权 9,888,446 -

收融资租赁款 150,000,000 -

合计 177,387,471 106,099,137

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

银行汇付等手续费 17,093,440 8,653,451

支付非金融企业贷款 91,326,362 142,738,783

融资租赁本金 21,266,216 20,071,789

购买少数股权 400,000 -

其他货币资金 126,958,691 -

合计 257,044,709 171,464,023

2015年半年度报告

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   53、现金流量表补充资料

   (1)现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

   --

净利润 146,210,375 621,564,946

加：资产减值准备 9,882,930 3,278,480

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

692,408,845 646,540,050

无形资产摊销 42,533,676 34,401,052

长期待摊费用摊销 29,089,183 13,350,076

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

2,189,658 1,881,508

财务费用（收益以“－”号填列） 370,679,380 334,506,269

投资损失（收益以“－”号填列）-17,806,837 -3,403,621

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-53,266,269 -13,767,592

存货的减少（增加以“－”号填列）-93,991,402 -255,792,332

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

64,033,977 539,414,986

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-345,997,629 -399,803,648

其他-13,656,750 -2,058,722

经营活动产生的现金流量净额 832,309,137 1,520,111,452

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

   --

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：--

现金的期末余额 2,148,607,473 1,974,372,754

减：现金的期初余额 2,596,262,050 2,161,172,903

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-447,654,577 -186,800,149

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 204,703,792

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 34,985,472

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

取得子公司支付的现金净额 169,718,320

2015年半年度报告

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(3)现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

   一、现金 2,148,607,473 2,596,262,050

   其中：库存现金 2,835,444 2,413,047

 可随时用于支付的银行存款 2,145,772,029 2,593,849,003

   二、现金等价物--

   三、期末现金及现金等价物余额 2,148,607,473 2,596,262,050

   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

--

   54、外币货币性项目

   (1).外币货币性项目：

   单位：元

项目期末外币余额折算汇率

期末折算人民币

余额

货币资金

其中：美元 23,025,652 6.1136 140,769,626

   欧元 513 6.8699 3,524

   港元 11 6.6987 74

   瑞士法郎 85,905 0.7886 67,745

   新加坡元 2 4.5580 9

   卢布 10,000,0.1107 1,107,000

   应收账款

其中：美元 15,761,054 6.1136 96,356,778

   长期借款

其中：美元 194,615,849 6.1136 1,189,803,453

   丹麦克朗 3,788,151 0.9314 3,528,284

   一年内到期的长期借款

其中：美元 29,308,174 6.1136 179,178,450

   丹麦克朗 1,314,821 0.9314 1,224,624

   应付利息

其中：美元 164,053 6.1136 1,002,954

   (2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

   本集团之子公司华新亚湾水泥有限公司主要经营所在地位于塔吉克斯坦，因其所在的主要经济环境以索莫尼为交易性货币，故以索莫尼作为其记账本位币。

   本集团子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司主要在柬埔寨境内以美元为交易性货币，故以美元作为其记账本位币。

   2015年半年度报告

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   七、合并范围的变更

   1、非同一控制下企业合并

   (1).本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元币种：人民币

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

（%）

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司

2015年 3月23日

345,773,533 68%现金支付

2015年 3月23日

工商变更登记

60,696,655 8,007,717

(2).合并成本及商誉

单位：元币种：人民币

合并成本

--现金 204,960,420

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 140,813,113

合并成本合计 345,773,533

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 218,312,598

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 127,460,935

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元币种：人民币

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

资产： 703,473,563 703,473,563

货币资金 46,136,759 46,136,759

预付账款 47,909 47,909

其他应收款 4,047,830 4,047,830

存货 20,304,779 20,304,779

其他流动资产 17,418,924 17,418,924

固定资产 24,582,234 24,582,234

在建工程 543,072,042 543,072,042

无形资产 47,863,086 47,863,086

负债： 382,425,622 382,425,622

应付款项 32,281,470 32,281,470

预收账款 2,664,253 2,664,253

应付职工薪酬 874,514 874,514

应交税费 93,147 93,147

应付利息 4,130,759 4,130,759

其他应付款 219,823 219,823

长期借款 340,892,100 340,892,100

2015年半年度报告

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长期应付款 1,269,556 1,269,556

净资产 321,047,941 321,047,941

减：少数股东权益 102,735,343 102,735,343

取得的净资产 218,312,598 218,312,598

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

   固定资产的评估方法为重置成本法：评估资产时按评估资产的现时重置成本扣减其各项损耗价值

来确定被评估资产价值的方法，其基本计算公式为评估值等于重置全价乘以综合成新率。

   在建工程采用重置成本法进行评估：评估时以评估基准日重新形成该在建工程已经完成的工程量

所发生的全部费用确定重置价值，该在建项目的成新率为 100%。

   无形资产主要为土地使用权，其评估方法为基准地价系数修正法进行评估：利用当地政府制定的

基准地价，对出让年限、区域因素、个别因素、市场转让等因素进行系数修正，从而获取宗地土

地使用权价格。

   2、其他原因的合并范围变动

   本集团于本报告期内新设立 1家子公司并纳入合并范围：

   子公司名称形成控制的判断依据

华新环境工程(昭通)有限公司全资子公司

   八、在其他主体中的权益

   1、在子公司中的权益

   (1).企业集团的构成

子公司

名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例(%)取得

方式直接间接

华新水泥(阳新)有限公司阳新阳新生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(武穴)有限公司武穴武穴生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(赤壁)有限公司赤壁赤壁生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(南通)有限公司南通南通生产及销售水泥 85%设立/投资

华新水泥(麻城)有限公司麻城麻城生产及销售水泥 100%设立/投资

武汉武钢华新水泥有限责任公司(附注(i))

武汉武汉生产及销售矿渣水泥 50%设立/投资

华新水泥(武汉)有限公司武汉武汉生产及销售水泥 70% 30%设立/投资

华新水泥(襄阳)有限公司襄阳襄阳生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥襄阳襄城有限公司襄阳襄阳生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(河南信阳)有限公司信阳信阳生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(宜昌)有限公司宜昌宜昌生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(恩施)有限公司恩施恩施生产及销售水泥 67% 33%设立/投资

华新水泥(秭归)有限公司秭归秭归生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(桑植)有限公司张家界张家界生产及销售水泥 80%设立/投资

华新水泥(株洲)有限公司株洲株洲生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(郴州)有限公司郴州郴州生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(道县)有限公司道县道县生产及销售水泥 100%设立/投资

湖南华新湘钢水泥有限公司湘潭湘潭生产及销售水泥 60%设立/投资

华新水泥(冷水江)有限公司冷水江冷水江生产及销售水泥 90%设立/投资

华新水泥(岳阳)有限公司岳阳岳阳生产及销售水泥 90% 10%设立/投资

华新水泥(渠县)有限公司渠县渠县生产及销售水泥 100%设立/投资

2015年半年度报告

87 / 108

华新水泥(万源)有限公司万源万源生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥重庆涪陵有限公司涪陵涪陵生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(昭通)有限公司昭通昭通生产及销售水泥 60% 40%设立/投资

华新水泥(昆明东川)有限公司昆明昆明生产及销售水泥 100%设立/投资

华新水泥(西藏)有限公司西藏西藏生产及销售水泥 79%设立/投资

华新混凝土(武汉)有限公司武汉武汉生产及销售混凝土 100%设立/投资

华新混凝土有限公司武汉武汉生产及销售混凝土 100%设立/投资

华新骨料(阳新)有限公司阳新阳新建筑骨料生产及销售 100%设立/投资

华新水泥(黄石)装备制造有限公司黄石黄石机电设备制造、维修、安装服务

100%设立/投资

黄石华新包装有限公司黄石黄石生产销售水泥包装袋及其他包装制品

100%设立/投资

华新水泥(黄石)散装储运有限公司黄石黄石散装、袋装水泥散状物料的装、卸、储存及货物运输

100%设立/投资

华新水泥技术管理(武汉)有限公司武汉武汉技术研发及咨询服务 100%设立/投资

华新骨料有限公司黄石黄石建筑骨料生产及销售 100%设立/投资

华新新型建筑材料有限公司武汉武汉建筑材料生产及销售 100%设立/投资

华新(香港)国际控股有限公司(附注(iii))

香港香港投资、工程服务及销售 100%设立/投资

华新水泥(仙桃)有限公司仙桃仙桃生产及销售水泥 80%设立/投资

黄石华新水泥科研设计有限公司黄石黄石建材工程设计、建筑工程设计、水泥生产技术服务

99%设立/投资

华新环境工程有限公司武汉武汉生产及销售水泥添加剂和调凝剂

100%设立/投资

华新装备工程有限公司武汉武汉机电设备制造、维修、安装服务

100%设立/投资

华新中亚投资(武汉)有限公司(附注(ii))

武汉武汉建材工程投资、建筑工程设计、水泥技术服务

51%设立/投资

华新亚湾水泥有限公司(附注(ii))塔吉克塔吉克生产及销售水泥  38.25%设立/投资

   华新噶优尔(索格特)水泥有限公司(附注(ii))

塔吉克塔吉克生产及销售水泥  36.34%设立/投资

   华新香港(柬埔寨)投资有限公司(附注(iii))

香港香港投资、工程服务及销售  100%设立/投资

华新香港(中亚)投资有限公司香港香港投资、工程服务及销售  51%设立/投资

华新水泥随州有限公司随州随州生产及销售水泥 60%股权并购

华新水泥(长阳)有限公司长阳长阳生产及销售水泥 100%股权并购

华新水泥(荆州)有限公司荆州荆州生产及销售水泥 100%股权并购

华新水泥(石首)有限公司石首石首生产及销售水泥 55%股权并购

华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司鹤峰鹤峰生产及销售水泥 51%股权并购

华新水泥(迪庆)有限公司迪庆迪庆生产及销售水泥 69%股权并购

华新红塔水泥(景洪)有限公司景洪景洪生产及销售水泥 51%股权并购

华新水泥(房县)有限公司房县房县生产及销售水泥 70%股权并购

华新金龙水泥(郧县)有限公司郧县郧县生产及销售水泥 80%股权并购

华新水泥(恩平)有限公司恩平恩平生产及销售水泥 0.2% 64.87%股权并购

   华新水泥(大冶)有限公司大冶大冶生产及销售水泥 70%股权并购

华新水泥(鄂州)有限公司鄂州鄂州生产及销售水泥 70%股权并购

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司(附注(iii))

柬埔寨柬埔寨生产及销售水泥  68%股权并购

(i)由于本公司对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权，所以将该公司作为子公司纳入合并范围。

   (ii)本集团对华新中亚投资(武汉)有限公司的持股比例为 51%，并通过华新中亚投资(武汉)有限公司对华新亚湾水泥有限公司及其子公司华新噶优尔(索格特)水泥有限公司控股(持股比例：

   2015年半年度报告

88 / 108

75%)而实现间接持股，持股比例分别为 38.25%和 36.34%。华新亚湾水泥有限公司董事会实行简单

   多数原则进行决议，董事会成员共四名，本集团有权派出三名董事，拥有 75%表决权。

   (iii)本集团对华新(香港)国际控股有限公司及其子公司华新香港(柬埔寨)投资有限公司的持股比例为 100%，并通过华新香港(柬埔寨)投资有限公司对柬埔寨卓雷丁水泥有限公司控股 68%。

   (2).重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

子公司名称

少数股东持股

比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

华新水泥(西藏)有限公司 21% 15,144,014 16,800,000 141,326,778

华新湘钢水泥有限公司 40%-4,678,108 - 131,852,339

华新红塔水泥(景洪)有限公司 49% 4,938,618 - 117,968,528

华新金龙水泥(郧县)有限公司 20%-477,510 2,980,000 71,709,758

华新亚湾水泥有限公司 61.75% 73,952,469 13,017,866 252,329,153

   华新水泥(大冶)有限公司 30%-3,348,145 - 119,393,051

华新水泥(恩平)有限公司 34.93%-9,409,522 - 81,023,125

   柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 32% 2,562,470 - 104,838,914

2015年半年度报告

89 / 108

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

子公司名称

期末余额期初余额

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

华新水泥(西藏)有限公司

674,090,536 510,670,416 1,184,760,952 425,780,064 120,700,000 546,480,064 541,501,269 511,410,132 1,052,911,401 231,580,679 175,800,000 407,380,679

华新湘钢水泥有限公司

198,087,879 372,431,729 570,519,608 240,888,761 - 240,888,761 179,875,278 385,054,552 564,929,830 223,603,712 - 223,603,712

华新红塔水泥(景洪)有限公司

39,360,585 406,689,700 446,050,285 195,653,687 9,644,502 205,298,189 35,472,593 419,525,876 454,998,469 214,390,459 9,934,725 224,325,184

华新金龙水泥(郧县)有限公司

96,184,169 381,613,662 477,797,831 91,772,963 27,476,077 119,249,040 162,786,490 382,375,735 545,162,225 139,136,765 30,189,122 169,325,887

华新亚湾水泥有限公司

351,582,445 998,777,873 1,350,360,318 390,894,472 588,225,213 979,119,685 225,026,541 699,275,246 924,301,787 260,083,766 348,315,258 608,399,024

华新水泥(大冶)有限公司

167,759,358 588,377,478 756,136,836 293,483,761 64,676,240 358,160,001 223,668,648 604,786,631 828,455,279 354,261,280 65,056,681 419,317,961

华新水泥(恩平)有限公司

122,843,793 830,942,789 953,786,582 562,802,174 159,025,846 721,828,020 94,307,501 833,420,824 927,728,325 603,170,523 65,661,016 668,831,539

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司

58,088,572 622,225,141 680,313,713 73,259,661 279,432,444 352,692,105 ------

子公司名称

本期发生额上期发生额

营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流量

华新水泥(西藏)有限公司 292,196,901 72,750,166 72,750,166 114,128,456 298,098,140 105,105,222 105,105,222 155,737,331

华新湘钢水泥有限公司 76,737,343 -11,695,270 -11,695,270 18,703,952 71,945,354 -3,169,080 -3,169,080 48,462,019

华新红塔水泥(景洪)有限公司 128,627,235 10,078,811 10,078,811 32,032,858 145,399,096 17,650,431 17,650,431 42,355,368

华新金龙水泥(郧县)有限公司 133,051,428 -2,387,549 -2,387,549 34,892,869 189,139,441 11,454,037 11,454,037 16,990,764

华新亚湾水泥有限公司 358,732,495 119,792,737 68,355,736 241,622,713 318,118,064 152,175,197 178,407,004 210,094,577

华新水泥(大冶)有限公司 207,082,618 -11,160,483 -11,160,483 4,562,690 283,858,631 16,748,255 16,748,255 62,158,010

华新水泥(恩平)有限公司 127,673,122 -26,938,224 -26,938,224 -25,894,243 124,435 ---

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 60,696,655 8,007,717 6,573,669 18,706,016 ----

2015年半年度报告

90 / 108

   2、在合营企业或联营企业中的权益

   (1).重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

联营企业名称主要经营地注册地业务性质

持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接间接

西藏高新建材集团有限公司

西藏西藏生产与销售水泥 43 -权益法

上海万安华新水泥有限公司

上海上海生产与销售水泥 49 -权益法

(2).重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

西藏高新建材集团有限公司

上海万安华新水泥有限公司

西藏高新建材集团有限公司

上海万安华新水泥有限公司

流动资产 366,478,672 297,988,651 505,541,553 374,582,685

非流动资产 557,463,462 105,952,303 47,427,661 109,114,526

资产合计 923,942,134 403,940,954 552,969,214 483,697,211

流动负债 266,041,353 14,707,816 75,097,915 16,545,216

非流动负债 332,156,250 27,485,163 182,343,750 28,104,679

负债合计 598,197,603 42,192,979 257,441,665 44,649,895

少数股东权益 43,148,647 - 37,890,000 -

归属于母公司股东权益 282,595,884 361,747,976 257,637,549 439,047,316

按持股比例计算的净资产份额

121,516,230 177,256,508 110,784,146 215,133,185

调整事项---

--商誉---

--内部交易未实现利润---

--其他---

对联营企业权益投资的账面价值

121,516,230 177,256,508 110,784,146 215,133,185

营业收入 142,806,785 116,839,089 7,310,712 121,963,093

净利润 24,958,335 12,700,659 -2,675,441 8,955,627

其他综合收益----

综合收益总额 24,958,335 12,700,659 -2,675,441 8,955,627

本年度收到的来自联营企业的股利

- 44,100,000 --

2015年半年度报告

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本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

   (3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

   投资账面价值合计 14,383,629 14,804,126

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-420,497 192,147

--其他综合收益-综合收益总额-420,497 192,147

联营企业：

   投资账面价值合计 10,225,500 10,097,605

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 127,895 -5,397

--其他综合收益-综合收益总额 127,895 -5,397

净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

   九、与金融工具相关的风险

   本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

   1.市场风险

   (a)外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算；本集团子公司华新亚湾水泥有限公司的主要经营地位于塔吉克斯坦境内，主要业务以索莫尼结算；子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司主要在柬埔寨境内以美元结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2015年半年度及 2014年，本集团尚未签署远期外汇合约或货币互换合约。

   2015年半年度报告

92 / 108

于 2015年 6月 30日及 2014年 12月 31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

   项目

期末余额

美元项目其他外币项目合计

外币金融资产-

货币资金 140,769,626 1,178,352 141,947,978

应收账款 96,356,778 - 96,356,778

小计 237,126,404 1,178,352 238,304,756

外币金融负债-

一年内到期长期借款 133,326,450 1,224,624 134,551,074

长期借款 911,634,653 3,528,284 915,162,937

应付利息 1,002,954 - 1,002,954

小计 1,045,964,057 4,752,908 1,050,716,965

项目

期初余额

美元项目其他外币项目合计

外币金融资产-

货币资金 96,705,399 303,325 97,008,724

小计 96,705,399 303,325 97,008,724

外币金融负债-

应付账款 74,792,508 - 74,792,508

一年内到期长期借款 100,263,174 1,333,298 101,596,472

长期借款 508,256,859 4,750,030 513,006,889

应付利息 820,627 - 820,627

小计 684,133,168 6,083,328 690,216,496

于 2015年 6月 30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 15,890,039元(2014年 12月 31日：约 15,177,388元)；如果索莫尼对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 43,041,665元(2014年 12月 31日：约 28,879,695元)。

   (b)利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015年 6月 30日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 3,170,513,453元(2014年 12月 31日：

   3,863,712,055元)。

   本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2015年半年度及 2014年度本集团并无利率互换安排。

   于 2015年 6月 30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 13,274,546元(2014年度：约 24,947,232元)。

   2.信用风险

   本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采2015年半年度报告

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用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

   于 2015年 6月 30日，本集团无重大逾期应收款项（2014年 12月 31日：无）。

   3.流动风险

   本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

   项目

期末余额

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款 1,701,329,739 --- 1,701,329,739

应付款项* 3,714,487,514 --- 3,714,487,514

长期借款 1,409,125,429 1,618,650,267 1,643,407,329 401,382,789 5,072,565,814

应付债券 952,393,339 1,153,319,111 3,191,855,000 - 5,297,567,450

长期应付款 30,531,318 8,247,885 152,963,686 - 191,742,889

其他-- 381,519,650 - 381,519,650

合计 7,807,867,339 2,780,217,263 5,369,745,665 401,382,789 16,359,213,056

项目

期初余额

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款 2,229,235,579 --- 2,229,235,579

应付款项* 3,824,176,030 --- 3,824,176,030

长期借款 858,456,449 1,793,604,161 1,716,435,433 4,750,029 4,373,246,072

应付债券 1,851,385,700 121,400,000 2,423,763,333 - 4,396,549,033

长期应付款 45,862,932 1,236,258 927,194 - 48,026,384

其他-- 397,735,000 - 397,735,000

合计 8,809,116,690 1,916,240,419 4,538,860,960 4,750,029 15,268,968,098

*该金额不包括应交税费及应付职工薪酬。

   十、公允价值的披露

   公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

   第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

   第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

   第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

   2015年半年度报告

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   1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

   单位:元币种:人民币

2015年 6月 30日

期末公允价值

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

   一、持续的公允价值计量

   （一）以公允价值计量且

   变动计入当期损益的金融资产

----

   （二）可供出售金融资产 36,109,557 - 28,255,500 64,365,057

   （1）债务工具投资-- 28,255,500 28,255,500

   （2）权益工具投资 36,109,557 -- 36,109,557

   （三）投资性房地产----

   （四）生物资产----

   持续以公允价值计量的资产总额

36,109,557 - 28,255,500 64,365,057

2014年 12月 31日

期末公允价值

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

   一、持续的公允价值计量

   （一）以公允价值计量且

   变动计入当期损益的金融资产

----

   （二）可供出售金融资产 34,235,654 - 28,255,500 62,491,154

   （1）债权工具投资-- 28,255,500 28,255,500

   （2）权益工具投资 34,235,654 -- 34,235,654

   （三）投资性房地产----

   （四）生物资产----

   持续以公允价值计量的资产总额

34,235,654 - 28,255,500 62,491,154

   2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

   期末公允价值估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/不可观察

可供出售金融资产——

可供出售债权工具 28,255,500

现金流量折算法利率 10%-18%反向不可观察

   3、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

   策

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

   存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

   2015年半年度报告

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   4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

   本集团可供出售金融资产净值为 11,724,666元(2014年 12月 31日：11,724,666元)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，按照成本计量。

   本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券。

   本公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

   十一、关联方及关联交易

   1、本企业的主要股东情况

   企业类型

注册地

与本公司关系

法人代表

组织机构代码

业务性质

HolchinB.V.

有限责任公司

荷兰阿姆斯特丹

第一大股东

不适用不适用

设立公司和其它企业；收购、管理、监督、转让法人、公司、企业的股权和其它权益

华新集团有限公司

有限责任公司

湖北省黄石市

第二大股东

刘凤山 17843892-3

制造、销售水泥制品、机械配件、房地产开发、商业、服务等

Holchin B.V.为一投资控股公司，其最终控股股东为 Holcim Ltd.

公司主要股东的注册资本及其变化

 期初余额及期末余额

Holchin B.V. 100,000欧元

华新集团有限公司 340,000,000

公司主要股东对本公司的持股比例和表决权比例

期末期初

持股比例表决权比例持股比例表决权比例

Holcim B.V.(含一致行动人股) 41.87% 41.87% 41.87% 41.87%

   华新集团有限公司(含代管国家股) 15.74% 15.74% 15.61% 15.61%

   2、本企业的子公司情况

   子公司的基本情况及相关信息见附注八(1)。

   3、本企业合营和联营企业情况

   本企业重要的合营或联营企业详见附注八(2)。

   4、其他关联方情况

   其他关联方名称其他关联方与本企业关系

Holcim Ltd. Holchin B.V.之最终控股公司

Holcim Group Support Ltd.受 Holcim Ltd.之控制

豪瑞管理顾问(中国)有限公司受 Holcim Ltd.之控制

西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司受西藏高新建材集团有限公司之控制

2015年半年度报告

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   5、关联交易情况

   (1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华新集团有限公司综合服务费 3,300,000 3,000,000

HolcimGroupSupportLtd.技术咨询费 1,100,000美元 1,100,000美元

豪瑞管理顾问(中国)有限公司

管理和技术服务费- 1,872,410

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

西藏高新建材集团有限公司销售水泥 8,331,091 3,129,628

上海万安华新水泥有限公司建造合同 12,473,755 6,750,109

(2).关联担保情况

单位：元币种：人民币

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕

华新集团有限公司华新水泥(西藏)有限公司 120,000,000

2009年

7月 9日

2017年

7月 1日否

   6、关联方应收应付款项

   (1).应收项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司

17,474,008 - 91,516,689 -

应收账款

上海万安华新水泥有限公司

7,748,205 - 6,956,450 -

(2).应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款 Holcim Ltd. 766,591 4,076,583

应付账款华新集团有限公司 1,100,000 1,200,000

其他应付款

黄石九禾贸易有限公司

- 12,738,385

2015年半年度报告

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   7、关联方承诺

   以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

   币种期末余额期初余额

-提供担保

西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司(附注(a))人民币 158,000,000 158,000,000

 158,000,000 158,000,000

(a)本集团 2015年 6月 30日之关联方担保承诺事项如下：

   2013年 8月 31日，本集团之非全资子公司华新水泥西藏有限公司(持股比例为 79%，以下简称”华新西藏”)与中国银行股份有限公司日喀则地区分行(以下简称“中国银行日喀则分行”)签订了《保证合同》。该《保证合同》的主合同为西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司(以下简称“高新雪莲”)与中国银行日喀则分行签订的借款金额为 200,000,000元的《固定资产借款合同》。根据该《固定资产借款合同》以及《保证合同》，项目建设期间由华新西藏对该借款提供连带责任保证担保，高新雪莲以其享有所有权并有处分权的全部资产向华新西藏提供反担保。高新雪莲于 2014年 2月份向中国银行日喀则分行提取借款 200,000,000元，《担保合同》实际生效。截至 2015年 6月 30日，华新西藏担保承诺余额为 200,000,000元，本集团按照对华新西藏的持股比例应当承担的关联方担保承诺余额为 158,000,000元。

   十二、承诺及或有事项

   1、重要承诺事项

   资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1)资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日已签约尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

   项目期末余额期初余额

房屋、建筑物及机器设备 285,004,039 310,841,597

   2、或有事项

   (1).资产负债表日存在的重要或有事项

(a) 2012 年 2 月 24 日，本公司与广汉三星堆水泥有限公司(以下简称“三星堆公司”)的全体股东签订《股权转让协议》，由本公司受让三星堆公司 13 名股东所持的 100%的股权。协议签订后，本公司已向对方支付定金 30,000,000元，并派出尽职调查小组对三星堆公司进行尽职调查。尽职调查完成后，本公司依据《股权转让协议》的约定，与三星堆公司股东代表商谈签订补充协议。

   在履约过程中，三星堆公司转让方股东以补充协议更改了原协议条款为由，起诉要求解除股权转让合同，并追究本公司之违约责任。与此同时，本公司向四川省高级人民法院对转让方提出反诉，并追究转让方违约责任。

   2014年 4月 9日，四川省德阳市中级人民法院判决华新水泥股份有限公司胜诉。天星集团有限公司等广汉三星堆水泥有限公司全体股东不服一审判决，向四川省高级人民法院提起上诉。2015年3月 31日，公司收到二审判决书，四川省高级人民法院驳回上诉、维持原判。本公司正执行款项收回程序中。

   (b) 2012年 8月，湖北国新置业有限公司以华新混凝土(武汉)有限公司销售之混凝土质量不达标导致其建设之商品房混凝土强度不达标为由，要求本公司之子公司华新混凝土(武汉)有限公司赔偿损失 36,381,674元。截至 2014年 12月 31日，法院已进行两次庭审。现原告湖北国新置业有2015年半年度报告

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限公司已申请损失鉴定，本案尚在等待鉴定之中。根据目前的情况和律师意见，管理层认为该诉讼结果尚无法合理估计。

   (c) 2013年 7月 9日，本公司收购恩平实德金鹰建材有限公司(以下简称“恩平金鹰”)，并将其变更为华新水泥(恩平)有限公司(以下简称“恩平公司”)。于 2011年 4月 20日，恩平公司前身恩平金鹰与北方重工集团有限公司(以下简称“北方重工”方签订了《恩平实德金鹰建材有限公司4000T/D熟料新型干法旋窑水泥生产线技改工程总承包合同》。在执行合同的过程当中，双方就工程质量和工程款支付等一系列问题出现了分歧，致使工期推延。

   2013年 11月 21日，北方重工以发包方延迟支付工程款等问题为由，向江门市中级人民法院提起诉讼，请求法院判令恩平公司立即支付尚未结清的工程尾款及其垫资的利息，并相应赔偿损失5,457,926元。管理层认为，恩平公司延迟支付工程款乃由于承包方拖延工期以及工程质量出现问题，尚未结清的工程款余额需要双方同意认可，管理层认为对方的诉讼请求没有合理的依据。

   江门市中级人民法院已于 2014年 4月 2日和 12月 9日两次开庭审理此案。根据目前的情况和律师意见，管理层认为诉讼结果尚无法合理估计。

   (d)华新混凝土襄阳有限公司(简称“华新建山”新是华新水泥股份有限公司之子公司，原名为“华新建山新材料有限公司”，其少数股东为襄阳建山科技有限公司(简称“建山科技”山。襄阳嘉诚电子有限公司、李付民、邹萍等人起诉建山科技及其股东刘建山不按照借款合同约定偿还借款。审讯期间原告认为华新建山与建山科技存在公司经营混同情况，认为华新建山为借款实际使用方，遂于 2014年 3月以华新建山作为共同被告。

   华新建山现时涉及被诉案件共 5件，涉案标的金额共计超过 1,800万元。法院已经于 12月一审判决，驳回颜晓峰以及张立云 2项案件对华新建山的请求，驳回的案件标的金额共计 520万元。其余 3项案件尚在审理中。根据目前的情况和律师意见，管理层认为诉讼结果尚无法合理估计。

   十三、资产负债表日后事项

   1、其他资产负债表日后事项说明

   2014年 7月 15日，公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了《关于股票期权激励计划符合行权条件的议案》，公司第一期行权条件已满足，同意激励对象行权，可行权激励对象 15名，对应可行权股票期权数量为 1,091,560份。

   2015年 7月 13日公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理新增股份的登记手续，新增注册资本人民币1,091,440元，实际出资额超过注册资本的金额8,797,007元列入资本公积。

   十四、其他重要事项

   1、分部信息

   (1).报告分部的确定依据与会计政策：

   由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要和生产和销售水泥及其相关产品有关，本集团在考虑内部组织结构、管理要求以及内部报告制度等因素后，认为本集团内各公司的业务具有明显的相似性，故未编制经营分部报告。

   本集团来自海外市场的经营成果占集团的经营成果的份额大于 10%，本集团在国内及其他国家的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示见附注(2)。

   2015年半年度报告

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(2).报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

对外交易收入本期发生额上期发生额

中国 5,838,710,053 6,949,233,353

海外 611,696,861 318,118,064

合计 6,450,406,914 7,267,351,417

非流动资产总额期末余额期初余额

中国 18,525,633,877 18,808,119,874

海外 1,621,003,014 699,275,246

合计 20,146,636,891 19,507,395,120

   2、租赁

   本集团通过融资租赁租入固定资产(附注六(11(2)))，未来未折现应支付租金汇总如下：

   到期日期末余额期初余额

一年以内 30,531,318 45,862,932

一到二年 8,247,885 1,236,258

二到三年 152,963,686 927,194

合计 191,742,889 48,026,384

于 2015年 6月 30日，未确认的融资租赁费用余额为 23,536,410元（2014年 12月 31日：2,641,602元）。

   十五、母公司财务报表主要项目注释

   1、应收账款

   项目期末余额期初余额

应收账款 448,163,486 137,964,566

减：坏账准备 2,406,247 2,435,932

合计 445,757,239 135,528,634

应收账款账龄分析如下：

   账龄期末余额期初余额

一年以内 418,805,415 115,559,377

一到二年 10,431,965 4,295,284

二到三年 1,443,767 1,776,888

三年以上 17,482,339 16,333,017

合计 448,163,486 137,964,566

2015年半年度报告

100 / 108

(1).应收账款分类披露：

   单位：元币种：人民币

种类

期末余额期初余额

账面余额坏账准备

账面

价值

账面余额坏账准备

账面

价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

----

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

446,083,121 100 325,882 - 445,757,239 135,884,201 98 355,567 3 135,528,634

组合 1 430,928,397 96 -- 430,928,397 125,251,003 90 -- 125,251,003

组合 2 15,154,724 4 325,882 2 14,828,842 10,633,198 8 355,567 3 10,277,631

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

2,080,365 - 2,080,365 100 - 2,080,365 2 2,080,365 100 -

合计 448,163,486 / 2,406,247 / 445,757,239 137,964,566 / 2,435,932 / 135,528,634

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

   单位：元币种：人民币

账龄

期末余额

应收账款坏账准备计提比例

1年以内 12,546,430 --

1年以内小计 12,546,430 --

1至 2年 2,391,452 239,145 10

2至 3年---

3年以上 216,842 86,737 40

合计 15,154,724 325,882 2

账龄

期初余额

应收账款坏账准备计提比例

1年以内 7,728,052 --

1至 2年 2,688,302 268,829 10

2至 3年---

3年以上 216,844 86,738 40

合计 10,633,198 355,567 3

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

   本期计提坏账准备金额 0元；本期收回或转回坏账准备金额 29,685元，无单项金额重大之应收账款坏账准备转回

(3).本期实际核销的应收账款情况

本年度无核销的应收账款。

   (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

   单位：元币种：人民币

余额坏账准备金额占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额 294,941,436 - 66%

2015年半年度报告

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   2、其他应收款

   (1).其他应收款分类披露：

   单位：元币种：人民币

类别

期末余额期初余额

账面余额坏账准备

账面

价值

账面余额坏账准备

账面

价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

163,334,388 2.9 44,383,694 27 118,950,694 163,337,507 3.2 44,383,694 27 118,953,813

   按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

5,396,372,743 97.0 299,977 - 5,396,072,766 4,882,482,785 96.8 467,307 - 4,882,015,478

   组合3 5,386,573,279 96.9 -- 5,386,573,279 4,878,903,552 96.7 -- 4,878,903,552

   组合4 9,799,464 0.2 299,977 3 9,499,487 3,579,233 0.1 467,307 13 3,111,926

   单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

1,946,769 - 1,946,769 100 - 1,825,966 - 1,825,966 100 -

合计 5,561,653,900 / 46,630,440 / 5,515,023,460 5,047,646,258 / 46,676,967 / 5,000,969,291

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

   单位：元币种：人民币

其他应收款（按单位）

期末余额

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

华新水泥(武汉)有限公司 163,334,388 44,383,694 27%附注(a)

合计 163,334,388 44,383,694 //

(a)华新水泥(武汉)有限公司由于生产经营规划改变，未来收益存在重大不确定性，本公司对该子公司之其他应收款项的可回收性进行了评估，并计提了相应的坏账准备。

   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

   单位：元币种：人民币

账龄

期末余额

其他应收款坏账准备计提比例

1年以内 9,019,645 --

1年以内小计 9,019,645 --

1至 2年 26,500 2,650 10%

2至 3年 20,000 4,000 20%

3年以上 733,319 293,327 40%

合计 9,799,464 299,977 3%

账龄

期初余额

其他应收款坏账准备计提比例

1年以内 2,372,113 --

1至 2年 51,801 5,180 10%

2至 3年---

3年以上 1,155,319 462,127 40%

合计 3,579,233 467,307 5%

2015年半年度报告

102 / 108

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

   本期计提坏账准备金额 86,170元；本期收回或转回坏账准备金额 132,696元，本年并无重大坏账准备收回或者转回。

   (3).本期实际核销的其他应收款情况

本年度无坏账准备核销。

   (4).其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收关联方往来款项 5,518,418,995 5,011,175,968

项目保证金及押金 36,452,860 33,007,602

其他 6,782,045 3,462,688

减：坏账准备-46,630,440 -46,676,967

合计 5,515,023,460 5,000,969,291

(5).其他应收款账龄分析如下：

   账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内 2,128,077,398 1,264,986,174

1至 2年 1,257,441,834 2,945,760,132

2至 3年 1,846,007,746 562,914,765

3年以上 330,126,922 273,985,187

合计 5,561,653,900 5,047,646,258

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

   单位：元币种：人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备

期末余额

华新水泥(株洲)有限公司代垫款及借款 501,884,629 一至两年 9 -

华新环境工程有限公司代垫款及借款 497,618,554 一至两年 9 -

华新混凝土(武汉)有限公司代垫款及借款 459,484,360 一年以内 8 -

华新水泥重庆涪陵有限公司代垫款及借款 277,672,865 一至两年 5 -

华新水泥(渠县)有限公司代垫款及借款 274,996,463 一至两年 5 -

合计/ 2,011,656,871 / 36 -

(7).涉及政府补助的应收款项

于 2015年 6月 30日，本公司并无按照应收金额确认的政府补助。

   3、长期股权投资

   单位：元币种：人民币

项目

期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 6,729,069,548 42,000,000 6,687,069,548 6,660,969,548 42,000,000 6,618,969,548

对联营、合营企业投资 304,680,803 - 304,680,803 331,792,484 - 331,792,484

合计 7,033,750,351 42,000,000 6,991,750,351 6,992,762,032 42,000,000 6,950,762,032

2015年半年度报告

103 / 108

(1)对子公司投资

单位：元币种：人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

华新水泥(仙桃)有限公司 14,658,136 -- 14,658,136 --

华新南通水泥有限公司 89,680,203 -- 89,680,203 --

黄石华新包装有限公司 60,229,647 -- 60,229,647 --

武汉武钢华新水泥有限责任公司 20,000,000 -- 20,000,000 --

华新水泥(宜昌)有限公司 505,589,562 -- 505,589,562 --

华新水泥(恩施)有限公司 40,200,000 -- 40,200,000 --

黄石华新水泥科研设计有限公司 990,000 -- 990,000 --

华新水泥(西藏)有限公司 50,000,000 -- 50,000,000 --

华新水泥(昭通)有限公司 45,000,000 -- 45,000,000 --

华新水泥(岳阳)有限公司 22,500,000 -- 22,500,000 --

华新水泥(阳新)有限公司 653,713,479 -- 653,713,479 --

华新水泥(武汉)有限公司 42,000,000 -- 42,000,000 - 42,000,000

华新混凝土(武汉)有限公司 80,502,159 -- 80,502,159 --

华新水泥(襄阳)有限公司 140,000,000 -- 140,000,000 --

湖南华新湘钢水泥有限公司 85,500,000 -- 85,500,000 --

华新水泥(武穴)有限公司 300,000,000 -- 300,000,000 --

华新水泥(赤壁)有限公司 140,000,000 -- 140,000,000 --

华新水泥(河南信阳)有限公司 200,000,000 -- 200,000,000 --

华新环境工程有限公司 150,000,000 -- 150,000,000 --

华新水泥技术管理(武汉)有限公司 20,000,000 -- 20,000,000 --

华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 24,300,483 -- 24,300,483 --

华新水泥(秭归)有限公司 240,000,000 -- 240,000,000 --

华新水泥(郴州)有限公司 220,000,000 -- 220,000,000 --

华新水泥(株洲)有限公司 280,000,000 -- 280,000,000 --

华新水泥(麻城)有限公司 65,000,000 -- 65,000,000 --

华新水泥(黄石)散装储运有限公司 20,000,000 -- 20,000,000 --

华新水泥(昆明东川)有限公司 120,000,000 -- 120,000,000 --

华新水泥襄阳襄城有限公司 40,000,000 -- 40,000,000 --

华新水泥(渠县)有限公司 200,000,000 -- 200,000,000 --

华新水泥重庆涪陵有限公司 200,000,000 -- 200,000,000 --

华新水泥随州有限公司 24,600,000 -- 24,600,000 --

华新水泥(石首)有限公司 10,890,000 -- 10,890,000 --

2015年半年度报告

104 / 108

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

华新水泥(道县)有限公司 180,000,000 -- 180,000,000 --

华新水泥(万源)有限公司 127,000,000 -- 127,000,000 --

华新水泥(迪庆)有限公司 65,550,000 -- 65,550,000 --

华新水泥(荆州)有限公司 70,800,000 -- 70,800,000 --

华新水泥(冷水江)有限公司 180,000,000 -- 180,000,000 --

华新红塔水泥(景洪)有限公司 91,601,080 -- 91,601,080 --

华新骨料(阳新)有限公司 140,000,000 68,100,000 - 208,100,000 --

华新水泥(长阳)有限公司 117,590,806 -- 117,590,806 --

华新水泥(房县)有限公司 30,124,664 -- 30,124,664 --

华新金龙水泥(郧县)有限公司 363,802,268 -- 363,802,268 --

华新中亚投资(武汉)有限公司 51,000,000 -- 51,000,000 --

华新水泥(桑植)有限公司 120,000,000 -- 120,000,000 --

华新混凝土有限公司 50,000,000 -- 50,000,000 --

华新骨料有限公司 50,000,000 -- 50,000,000 --

华新新型建筑材料有限公司 50,000,000 -- 50,000,000 --

华新装备工程有限公司 190,000,000 -- 190,000,000 --

华新(香港)国际控股有限公司 157,935,219 -- 157,935,219 --

华新水泥(恩平)有限公司 674,058 -- 674,058 --

华新水泥(大冶)有限公司 420,100,753 -- 420,100,753 --

华新水泥(鄂州)有限公司 99,437,031 -- 99,437,031 --

合计 6,660,969,548 68,100,000 - 6,729,069,548 - 42,000,000

2015年半年度报告

105 / 108

(2)对联营、合营企业投资

单位：元币种：人民币

投资

单位

期初

余额

本期增减变动

期末

余额

减值准备期末余额

权益法下确认的投资损益

宣告发放现金股利或利润

   一、合营企业

   二、联营企业

   西藏高新建材集团有限公司 110,784,146 10,732,084 - 121,516,230 -

黄石九禾贸易有限公司 5,875,153 32,912 - 5,908,065 -

上海万安华新水泥有限公司 215,133,185 6,223,323 44,100,000 177,256,508 -

小计 331,792,484 16,988,319 44,100,000 304,680,803 -

合计 331,792,484 16,988,319 44,100,000 304,680,803 -

(3)长期股权投资减值准备

子公司-期初及期末余额

华新水泥(武汉)有限公司 42,000,000

华新水泥(武汉)有限公司由于生产经营规划改变，未来收益存在重大不确定性，本公司对持有的华新水泥(武汉)有限公司长期股权投资计提减值准备 42,000,000元。

   4、营业收入和营业成本：

   单位：元币种：人民币

项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务 937,311,037 839,505,002 379,152,782 273,225,783

其他业务 99,609,899 15,700,864 111,342,627 13,376,651

合计 1,036,920,936 855,205,866 490,495,409 286,602,434

主营业务收入和主营业务成本按产品分析如下：

   单位：元币种：人民币

项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

水泥销售 295,928,547 232,159,558 339,972,456 241,422,826

熟料销售 24,122,535 24,635,654 28,411,085 23,318,309

建造合同 578,064,691 552,357,185 --

其他 39,195,264 30,352,605 10,769,241 8,484,648

合计 937,311,037 839,505,002 379,152,782 273,225,783

其他业务收入和其他业务成本按产品分析如下：

   单位：元币种：人民币

项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

材料销售 15,741,560 14,706,098 10,856,086 10,903,772

商标使用权 81,007,982 - 96,773,390 -

其他 2,860,357 994,766 3,713,151 2,472,879

合计 99,609,899 15,700,864 111,342,627 13,376,651

2015年半年度报告

106 / 108

   5、投资收益

   单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 621,106,140 315,039,440

权益法核算的长期股权投资收益 16,988,319 3,241,867

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 844,032 2,668,005

合计 638,938,491 320,949,312

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

   十六、补充资料

   1、当期非经常性损益明细表

   单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益

-2,189,658 主要为固定资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

32,155,435 主要为地方政府财政补助

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

4,851,382

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,869,911

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额-6,623,347

少数股东权益影响额 535,226

合计 24,859,127

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

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   2、净资产收益率及每股收益

   报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

   0.90 0.06 0.06

   扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

   0.65 0.04 0.04

   2015年半年度报告

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第十节备查文件目录

备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：徐永模先生

董事会批准报送日期：2015年 8月 20日

点击下载：华新水泥2015半年报